Schwarzarbeit Schweiz: Das droht Ihnen wirklich, und wie Sie es in 10 Minuten vermeiden

Was zählt als Schwarzarbeit in der Schweiz?

Schwarzarbeit ist in der Schweiz gesetzlich genau definiert. Nach dem Bundesgesetz über Schwarzarbeit (BGSA) (Quelle: BGSA) liegt Schwarzarbeit vor, wenn:

• !Keine Anmeldung bei der Ausgleichskasse: Sie zahlen Lohn für Arbeit in Ihrem Haushalt, ohne die Person anzumelden. Für den Hausdienst gibt es keine Bagatellgrenze. Die Pflicht beginnt beim ersten Franken.
• !Keine Sozialversicherungsbeiträge: AHV/IV/EO und ALV werden nicht abgerechnet. Abliefern muss sie der Arbeitgeber, also Sie, und zwar auch den Anteil Ihrer Angestellten.
• !Keine Unfallversicherung: Die UVG-Deckung fehlt. Sie ist ab der ersten Arbeitsstunde obligatorisch und lässt sich nicht rückwirkend abschliessen.
• !Falsche oder unvollständige Angaben: Der Lohn wird zu tief gemeldet, oder eine Anstellung wird als selbstständige Tätigkeit ausgegeben, obwohl sie keine ist.
• !Keine Bewilligung: Die Person hat keine gültige Aufenthalts- oder Arbeitsbewilligung. Das ist der Fall, der am schnellsten strafrechtlich wird (AIG Art. 117).

Besonders heikel: Viele Haushalte glauben, ihre Putzfrau sei «selbständig» - doch in der Praxis liegt fast immer ein Arbeitsverhältnis vor. Mehr dazu in unserem Artikel über Scheinselbständigkeit bei Putzfrauen.

Ein oft übersehener Sonderfall: Auch ein Weihnachtsbonus oder eine Gratifikation, die Sie «unter der Hand» in bar geben, ist Lohn - und damit auf diesem Betrag Schwarzarbeit. Wie Sie einen Bonus korrekt und freiwillig ausrichten, erklären wir im Beitrag zur Gratifikation im Privathaushalt.

Strafen bei Schwarzarbeit: Busse bis CHF 10'000

Wer bei einer Kontrolle auffliegt, zahlt dreifach: Busse, Steuerstrafe und Nachzahlung der Beiträge. Die Sätze im Gesetz:

Quellen: AHVG Art. 88 · DBG Art. 175 · AHVG Art. 16

Der teuerste Posten ist meist nicht die Busse, sondern die Nachzahlung. Die Ausgleichskasse rechnet die Beiträge auf dem tatsächlichen Lohn nach, bis zu fünf Jahre rückwirkend und mit 5% Verzugszins, und sie fordert den gesamten Beitrag von Ihnen, auch den Anteil Ihrer Angestellten. Wie hoch das wird, hängt allein am Lohn und an der Dauer. Der Rechner weiter oben rechnet Ihren Fall durch.

Versicherungslücken: Kein Schutz bei Unfall oder Krankheit

Der teuerste Fall ist der Unfall. Ist Ihre Haushaltshilfe angemeldet, trägt die Unfallversicherung die Folgen. Ist sie es nicht, tragen Sie sie:

Was im Ernstfall passiert, zeigt ein konkretes Beispiel: Wenn Ihre Putzfrau ohne Versicherung verunfallt, zahlt die Ersatzkasse UVG - und fordert von Ihnen als Arbeitgeber Ersatzprämien zurück. Mehr dazu im Artikel Putzfrau verunfallt ohne Versicherung - wer zahlt?

Und die Steuern? Wen was trifft

Hier wird viel durcheinandergebracht. Der Lohn Ihrer Putzfrau ist für Ihren Privathaushalt kein Geschäftsaufwand, den Sie hinterziehen könnten. Das Steuerrisiko liegt woanders:

• $Bei Ihrer Angestellten: Sie muss den Lohn versteuern. Ohne Anmeldung fehlt ihr der Beleg dafür, und Nachsteuer samt Hinterziehungsbusse (DBG Art. 175) treffen sie, nicht Sie. (Quelle: BSV)
• %Bei Ihnen, wenn Sie abgezogen haben: Einige Kantone lassen Kosten für Haushaltshilfe oder Kinderbetreuung zum Abzug zu. Wer einen solchen Abzug geltend gemacht, die Person aber nie angemeldet hat, riskiert Nachsteuer und Busse auf genau diesem Abzug. (BSV)
• !Im vereinfachten Verfahren: Die 5% Quellensteuer ziehen Sie vom Lohn ab und führen sie mit den Beiträgen an die Ausgleichskasse ab. Damit ist die Einkommenssteuer Ihrer Angestellten auf diesen Lohn abgegolten. Für sie ist das der eigentliche Vorteil der Anmeldung.
• 3xVerzugszinsen: Auf nachzuzahlende Beiträge und Steuern laufen rund 5% pro Jahr auf. Das ist der Grund, warum Zuwarten die Rechnung Monat für Monat vergrössert. (DBG Art. 175)

Übrigens: Wer seine Haushaltshilfe korrekt anmeldet, kann die Kosten in der Steuererklärung geltend machen und so Putzfrau-Kosten von den Steuern absetzen. Bei ausländischen Arbeitnehmenden fällt zudem die Quellensteuer an - auch das wird bei Schwarzarbeit komplett ignoriert.

Wie Sie Schwarzarbeit legal legalisieren

Die gute Nachricht: Es gibt legale Wege, um bisherige Schwarzarbeit zu regularisieren, unter anderem über das vereinfachte Abrechnungsverfahren (BSV vereinfachtes Verfahren). Sie müssen von sich aus auf die Kasse zugehen. Genau das ist aber der Unterschied zwischen Raten und Strafen:

Die einfache Lösung: welches Verfahren für Sie gilt

Ehrlich gesagt macht der Schweizer Staat es Privathaushalten unnötig schwer. Keine einzige Anlaufstelle, fünf verschiedene Versicherungen, kantonale Unterschiede. Das ist für eine Putzfrau, die zwei Stunden pro Woche kommt, absurd viel Aufwand. Das ändert aber nichts an der Haftung. Und die ist real.

Für einen Privathaushalt gibt es genau zwei gesetzliche Verfahren, plus eine Variante, bei der Sie gar nicht Arbeitgeber werden:

Ihre Optionen im Überblick:

Checkliste: So bleiben Sie auf der sicheren Seite

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Häufige Fragen

Fazit: Schwarzarbeit kostet mehr als es spart

Schwarzarbeit spart kurzfristig ein paar Franken und verschiebt das Risiko auf den Tag, an dem etwas passiert: ein Unfall, eine Krankheit, ein Streit ums Geld. Dann kommt alles zusammen: Beitragsnachzahlungen über bis zu fünf Jahre, 5% Verzugszins, eine Busse und im Unfallfall die Ersatzprämien der Ersatzkasse.

Und es lässt sich jederzeit nachholen. Wer von sich aus auf die Ausgleichskasse zugeht, verhandelt über Raten, nicht über Strafen.

Der erste Schritt: Ihre Putzfrau korrekt anmelden - unser Leitfaden zeigt, wie das in nur 5 Schritten gelingt.