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Steuern

Putzfrau von der Steuer absetzen: Meistens Nein - aber 4 Ausnahmen bringen bis zu CHF 25’800

Salvador Jovells24. September 20264 Min. Lesezeit

Ihr Lohn an die Haushaltshilfe

Putzen, Waschen, Bügeln, Kochen

CHF 0

Betreuung von Kindern unter 14

bis CHF 25’800 pro Kind

Hilfe wegen Behinderung

100 %, ohne Obergrenze

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Paar sitzt nachdenklich am Küchentisch über Formularen und Unterlagen, sie mit Stift in der Hand, daneben ein Laptop
Die Putzfrau von der Steuer absetzen geht meistens nicht, aber vier Ausnahmen bringen bis zu CHF 25’800.

Viele hoffen, die Kosten für ihre Haushaltshilfe bei der Steuer abziehen zu können. Die kurze Antwort: In den meisten Fällen geht das nicht. Aber es gibt vier wichtige Ausnahmen - und wer sie kennt, kann bis zu CHF 25’800 pro Jahr abziehen.

Steuer-Check

Können Sie Ihre Haushaltshilfe abziehen?

2 Fragen, Antwort in Franken.

1. Was macht sie hauptsächlich?

Die 4 Ausnahmen: Wann Sie doch abziehen können

Kleine Türen in einem Papierstapel, eine davon offen: nur in Ausnahmefällen ist die Putzfrau von den Steuern abziehbar
Die meisten Türen bleiben zu: Abziehbar ist die Haushaltshilfe nur in wenigen, klar geregelten Fällen.

Für einen Haushalt mit Putzfrau oder Nanny zählen in der Praxis fast nur die Ausnahmen 1 und 2. Die Ausnahmen 3 und 4 betreffen Pflegesituationen und vermietete Liegenschaften.

  • nicht abziehbarPutzen, Waschen, Bügeln, KochenArt. 34 lit. a DBGCHF 0Private Lebenshaltung. Gilt auch, wenn sie angemeldet ist.
  • abziehbar1.KinderdrittbetreuungArt. 33 Abs. 3 DBGMax. CHF 25’800/Kind (Bund)Nur der Betreuungsanteil: bei einer Nanny, die auch putzt, ca. 50 %. Kind unter 14, beide Eltern arbeiten. Kita ohne Verpflegung.
  • abziehbar2.Behinderungsbedingte KostenArt. 33 Abs. 1 lit. hᵇᶦˢ DBGKein MaximumHier zählen auch Putzen und Kochen. Arztzeugnis nötig, Hilflosenentschädigung wird abgezogen.
  • abziehbar3.Krankheits- und UnfallkostenArt. 33 Abs. 1 lit. h DBGSonderfallAbzüglich 5% SelbstbehaltNur Pflege, z. B. Spitex. Putzen und Kochen für Kranke zählen nicht.
  • abziehbar4.LiegenschaftsunterhaltArt. 32 Abs. 2 DBGSonderfallEffektive Kosten oder PauschaleTreppenhaus, vermietete Wohnung, Airbnb. Nicht die eigene Wohnung.

Rechtsgrundlage: Art. 34 lit. a DBG (Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer): «Nicht abziehbar sind die übrigen Kosten und Aufwendungen, insbesondere: a. die Aufwendungen für den Unterhalt des Steuerpflichtigen und seiner Familie …»

Beispiel: Familie in Zürich mit Nanny
  1. CHF 30’000Lohn der Nanny
  2. CHF 15’000Betreuungsanteil 50 %
  3. CHF 15’000Abzug, unter beiden Maxima
  4. CHF 3’750weniger Steuern bei 25 %

Kantonale Höchstbeträge (Kinderbetreuung)

Von CHF 8’000 (Schwyz) bis CHF 27’300 (Graubünden). Bundessteuer: CHF 25’800 in allen Kantonen.

Alle 26 Kantone anzeigen
Graubünden27’300
St. Gallen26’800
Genf26’392
Tessin26’200
Basel-Stadt26’000
Uri25’800
Glarus25’800
Solothurn25’800
Zug25’400
Zürich25’300
Appenzell Ausserrhoden25’000
Aargau25’000
Neuenburg20’400
Luzern20’200
Appenzell Innerrhoden18’000
Bern16’000
Waadt15’200
Freiburg12’000
Jura10’600
Thurgau10’100
Obwalden10’000
Basel-Landschaft10’000
Wallis10’000
Schaffhausen9’400
Nidwalden8’400
Schwyz8’000

Bund: CHF 25’800

Wie viel dieser Kinderbetreuungsabzug bei einer angestellten Nanny in Ihrem Kanton konkret ausmacht, rechnet der Nanny-Steuerabzug-Rechner in einer Minute aus. Was Kita, Tagesfamilie und Nanny insgesamt kosten, zeigt der Überblick Kinderbetreuung: Kosten in der Schweiz.

Quellen: Kantonale Steuerämter, ESTV-Kantonsblätter (Stand 2026)

So machen Sie den Abzug geltend

  1. 1

    Anmelden

    Bei der AHV-Ausgleichskasse Ihres Kantons. Ohne Anmeldung kein Lohnausweis.

  2. 2

    Lohnausweis holen

    Nach Jahresende. Mit Clino entsteht er aus den Lohnabrechnungen des Jahres.

  3. 3

    Eintragen

    Unter «Kinderdrittbetreuungskosten» oder «Behinderungsbedingte Kosten». Belege aufbewahren.

Diese Belege will das Steueramt sehen

  • Lohnausweis oder Bescheinigung der Ausgleichskasse
  • Arbeitsvertrag
  • Kita-Rechnungen ohne Verpflegung
  • Arztzeugnis (bei Behinderung)
  • Nachweis, dass beide Eltern arbeiten

Grundvoraussetzung: Sie müssen zuerst Ihre Putzfrau bei der AHV anmelden - ohne diese Registrierung gibt es weder Lohnausweis noch Bestätigung der Ausgleichskasse, und das Steueramt akzeptiert keinen Abzug. Für die ganze Steuererklärung hilft der Komplettguide Steuererklärung für Arbeitgeber, fürs Ausfüllen ein Blick auf die Steuersoftware Ihres Kantons.

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Clino bereitet die AHV-Anmeldung Ihrer Haushaltshilfe vor und führt Sie hindurch, erstellt jeden Monat die Lohnabrechnung und am Jahresende den Lohnausweis, den das Steueramt für den Abzug sehen will.

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Häufige Fragen

Kann ich meine Putzfrau von der Steuer absetzen?
Nein - reine Reinigungskosten sind nicht absetzbar. Die Kosten gelten als private Lebenshaltungskosten (Art. 34 lit. a DBG). Abziehbar sind nur: Kinderbetreuung (Nanny/Au-pair), behinderungsbedingte Haushalthilfe (mit Attest) und Pflegekosten (mit 5% Selbstbehalt). Wo sich im Haushaltsbudget stattdessen sparen lässt, zeigt unser Sparguide für Alltagsausgaben.
Wie viel kann ich für die Kinderbetreuung abziehen?
Bei der Bundessteuer max. CHF 25’800 pro Kind und Jahr (für 2026). Bei den Kantons- und Gemeindesteuern gelten eigene, meist tiefere Limiten: z.B. Zürich CHF 25’300, Bern CHF 16’000, Luzern CHF 20’200. Die genaue Ziffer steht in der Wegleitung Ihres Kantons.
Was ist das vereinfachte Abrechnungsverfahren (VAV)?
Beim VAV zahlt die Haushaltshilfe eine pauschale Quellensteuer von 5% und versteuert diesen Lohn nicht noch einmal in ihrer Steuererklärung. Die Abrechnung erfolgt einmal jährlich über die Ausgleichskasse. Die AK stellt automatisch eine Steuerbescheinigung aus - kein separater Lohnausweis nötig.
Brauche ich einen Lohnausweis für den Steuerabzug?
Im ordentlichen Verfahren ja. Im vereinfachten Verfahren stellen Sie keinen aus: Dann belegen die Abrechnungen der Ausgleichskasse den Lohn, für die Kinderbetreuung zusammen mit dem Arbeitsvertrag. Ohne diesen Nachweis akzeptiert das Steueramt keinen Abzug. Clino generiert die Dokumente automatisch. Ob Sie den Lohnausweis selbst ausfüllen müssen, hängt vom Verfahren ab: Lohnausweis für die Haushaltshilfe, Schritt für Schritt.
Kann ich Kita-Kosten und Nanny-Kosten gleichzeitig abziehen?
Ja - Sie können verschiedene Betreuungsformen kombinieren. Solange die Gesamtkosten pro Kind das Maximum nicht übersteigen (CHF 25’800 Bund, kantonal meist tiefer), sind alle Formen abziehbar.
Gilt der Abzug auch, wenn nur ein Elternteil arbeitet?
Grundsätzlich nein. Der Kinderbetreuungsabzug setzt voraus, dass die Betreuung wegen Erwerbstätigkeit, Ausbildung oder Erwerbsunfähigkeit beider Eltern (bzw. des alleinerziehenden Elternteils) nötig ist - und zwar während dieser Zeit. Ein Teilzeitpensum reicht, aber die Betreuungsstunden müssen in die Arbeitszeit fallen (Art. 33 Abs. 3 DBG).

Quellen & weiterführende Informationen

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Salvador Jovells

Salvador Jovells, Gründer von Clino