Caisse de pension de votre employée de maison: plan AN ou AN Plus ?

L'Institution supplétive a deux plans : AN et AN Plus

En tant qu'employeur, vous êtes libre de choisir la caisse à laquelle vous vous affiliez. En pratique, la plupart des familles prennent l'Institution supplétive LPP, simplement parce que c'est la seule caisse tenue d'accepter chaque employeur (obligation d'affiliation, art. 60 LPP), même pour une seule personne. Pas de démarchage, pas de refus.

Le point important : l'Institution supplétive ne se résume pas au « minimum ». Elle propose deux plans. Le plan AN applique le modèle minimal légal avec déduction de coordination complète. Le plan AN Plus assure tout le salaire sans déduction de coordination. L'erreur n'est donc pas de choisir l'Institution supplétive, mais de rester sur le plan AN par défaut sans connaître AN Plus.

Le problème du plan standard AN : la déduction de coordination ronge la rente

Dans le plan AN, ce n'est pas tout le salaire qui est assuré, mais uniquement le « salaire coordonné » : salaire brut moins la déduction de coordination (CHF 26'460 en 2026). À un salaire élevé, cela ne gêne guère. Mais pour une femme de ménage à CHF 25'000 par an, la déduction est plus grande que tout le salaire :

Comme le résultat est inférieur à zéro et que le salaire dépasse tout de même le seuil d'entrée, le salaire coordonné minimal légal de CHF 3'780 s'applique. Au lieu de CHF 25'000, votre employé·e n'épargne donc pour la retraite que sur CHF 3'780 dans le plan AN. S'y ajoute une rente AVS qui reste déjà maigre avec un petit salaire domestique. C'est exactement là qu'intervient le plan AN Plus.

AN Plus : tout le salaire assuré, sans déduction de coordination

Dans le plan AN Plus de l'Institution supplétive, tout le salaire annuel déterminant est assuré : sans déduction de coordination, dès un salaire de plus de CHF 2'500 et jusqu'à la limite supérieure de CHF 90'720. Les bonifications d'épargne sont les mêmes pourcentages que dans le plan standard (7 à 18 % selon l'âge), mais elles portent sur le salaire entier plutôt que réduit. Le plan est conçu expressément pour les salaires à temps partiel, de maison et de garde.

Ce que cela change pour un salaire annuel de CHF 25'000 et un·e employé·e de 35 à 44 ans (bonification de vieillesse 10 %) :

Les deux parties paient la moitié des cotisations. AN Plus vous coûte donc un peu plus comme employeur. Mais pour un supplément mensuel raisonnable, votre employé·e constitue une vraie rente au lieu d'une rente symbolique. Ce que cela change pour sa rente, le calculateur retraite avec le plan AN Plus le montre.

Et si le salaire est en dessous du seuil LPP ?

La LPP n'est obligatoire qu'au-dessus de CHF 22'680 par an. En dessous, personne ne demande rien : aucun formulaire ne pose la question, aucune caisse ne se manifeste. Or c'est là que se situent la plupart des salaires du travail domestique. Cinq heures par semaine à CHF 30 font environ CHF 8'000 par an - bien en dessous du seuil, et donc année après année sans la moindre bonification au deuxième pilier. L'AVS, elle, ne connaît pas ce seuil : même un petit emploi doit y être déclaré.

Depuis le 1er janvier 2026, le plan AN Plus peut être conclu dès un salaire annuel supérieur à CHF 2'500. Pour ces salaires, c'est la seule porte réaliste vers le deuxième pilier. Volontaire : vous décidez, et vous prenez en charge au moins la moitié des cotisations.

L'épargne et le risque se partagent par moitié ; les frais d'administration sont à votre seule charge. La part de votre employé·e est retenue sur le salaire avec les autres déductions salariales. Attention sur les salaires très bas : en dessous d'environ CHF 3'800 par an, le minimum de CHF 57 pour l'administration s'applique et pèse alors proportionnellement plus lourd. Calculez-le avant de décider.

Plan AN vs. plan AN Plus : ce qui compte

Les deux plans sont à la même Institution supplétive. Ces quatre points font la différence pour un salaire de maison :

AN Plus est facultatif - vous devez le demander activement lors de l'affiliation. Un seul plan suffit pour tout le ménage : femme de ménage et nounou sont assurées dans le même plan AN Plus (Fondation institution supplétive LPP, réponse écrite du 24 septembre 2026). En dehors de l'Institution supplétive, certaines fondations collectives proposent des plans similaires « dès le premier franc », mais toutes n'acceptent pas un ménage isolé. Pour la plupart des familles, AN Plus est donc la voie la plus simple.

Et les quelque 150 autres caisses ?

La Suisse compte près de 150 fondations collectives et caisses de pension, avec des coûts, des intérêts et des taux de conversion très différents. On peut les comparer avec des données indépendantes. Important : qu'une caisse soit analysée ne signifie pas qu'elle accepte un ménage privé avec une seule personne employée.

Utilisez le comparatif indépendant de pensionskasse.com et le PK-Award annuel comme première sélection. Ne demandez ensuite une offre qu'aux caisses qui acceptent les ménages privés, et faites-les toutes calculer le même salaire, âge et plan. Pour un salaire de maison typique, AN Plus à l'Institution supplétive reste le plus souvent la solution la plus simple.

Ce que vous, employeur, pouvez concrètement faire

Vous n'avez pas besoin de devenir un pro de la prévoyance. Trois voies pragmatiques :

1. 1Besoin uniquement de conformité ? Le plan standard AN est correct et rapide - terminé.
2. 2Vous voulez constituer une vraie rente à votre employé·e ? Demandez expressément le plan AN Plus à l'Institution supplétive (salaire entier, sans déduction de coordination).
3. 3Salaires plus élevés ou à plein temps ? Comparez aussi des fondations collectives (voir ci-dessus), mais vérifiez d'abord si elles acceptent un ménage isolé.

Erreurs fréquentes dans le choix du plan

Questions fréquentes