Declaración de impuestos y empleada del hogar en Suiza: maximiza tus deducciones (2026)
Sin certificado salarial, la administración fiscal no acepta ni un franco de deducción - con los documentos correctos ahorras a menudo varios miles de francos. En unos minutos sabrás exactamente qué comprobantes necesitas y qué permite tu cantón.
Para cualquier deducción fiscal por la empleada del hogar necesitas el certificado salarial y la confirmación AVS - el cuidado infantil es deducible hasta CHF 25'800 por hijo (federal).
- Sin registro oficial no hay certificado salarial - y sin él, ninguna deducción.
- Plazo según el cantón: entre el 31 de marzo y el 30 de septiembre de 2026.
- Clino genera certificado salarial, confirmación AVS y liquidación anual automáticamente.
¿Sabe cuánto puede deducir? Calculadora de deducciones y consejos →
¿Qué documentos necesitas para la declaración de impuestos?
Sin estos comprobantes no se acepta ninguna deducción - ten preparados estos cinco documentos:
Certificado salarial (formulario 11)
El formulario oficial suizo - muestra el salario bruto, las deducciones (AVS, ALV, UVG) y el salario neto. Debe adjuntarse a la declaración. Clino lo genera automáticamente en enero.
Confirmación AVS de la caja de compensación
La liquidación anual de la caja de compensación demuestra que se han pagado las cotizaciones sociales. En el procedimiento simplificado, sirve también como certificado fiscal.
Contrato de trabajo
No siempre exigido, pero recomendado como prueba: jornada, salario, ámbito de actividad. Especialmente importante en el cuidado infantil para demostrar la parte de cuidado.
Comprobantes de pago
Extractos bancarios o recibos que demuestren los pagos efectivos. Los pagos en efectivo sin recibo no son reconocidos por Hacienda.
Certificado médico (si aplica)
Solo para necesidades de ayuda por discapacidad: un certificado médico confirma que la ayuda doméstica es médicamente necesaria. Permite la deducción completa sin límite máximo.
Clino genera automáticamente el certificado salarial, la liquidación anual y el contrato de trabajo. Todos los documentos están disponibles como PDF en tu panel - listos para descargar y presentar.
¿Qué deducciones fiscales son posibles?
Cuatro categorías son deducibles - comprueba cuál se aplica a tu caso:
Cuidado infantil por terceros
Niñera, au pair o madre de día para hijos menores de 14 años: hasta CHF 25'800/hijo (federal). Para una niñera que también limpia: aprox. 50% cuenta como cuidado infantil.
Max. CHF 25'800/hijoCostes por discapacidad
Si tú o una persona a tu cargo necesita ayuda doméstica por discapacidad: importe completo, sin franquicia, sin máximo.
Sin máximoCostes por enfermedad/accidente
Cuidados de enfermería a domicilio (servicios Spitex) - menos 5% de franquicia sobre la renta neta. El trabajo doméstico puro no cuenta aquí.
Menos 5% de franquiciaMantenimiento inmobiliario
Limpieza de escaleras, limpieza de inmuebles alquilados, limpieza Airbnb - deducible como costes de mantenimiento inmobiliario. La limpieza del piso propio no cuenta.
Costes efectivosNo deducible:
Para la deducción por cuidado de niños por terceros, la calculadora de deducción fiscal por niñera calcula en un minuto cuánto puedes deducir con una niñera contratada en tu cantón.
Diferencias cantonales en las deducciones fiscales
La deducción federal es igual en todas partes - el máximo cantonal varía mucho. Busca tu cantón:
¿Cuánto puedes deducir en tu cantón?
Impuesto cantonal/municipal
CHF 25’300
Impuesto federal
CHF 25’800
por hijo y año (cuidado infantil por terceros, 2026). Cada impuesto tiene su propio máximo - el importe cantonal y el federal pueden diferir.
Fuentes: administraciones fiscales cantonales, estado 2025/2026. Consulta los valores actuales en tu administración fiscal.
Consejo: en cantones con límites bajos (desde CHF 8'000), la deducción cantonal se agota rápidamente. Comprueba si tu cantón ofrece deducciones separadas para costes de discapacidad - a menudo no hay máximo.
Trabajo en negro = ninguna deducción fiscal
Sin registro no hay deducción - y estas cuatro consecuencias:
Sin certificado salarial
Sin registro oficial, no hay certificado salarial. Sin certificado, Hacienda no acepta ni un franco como deducción.
Pagos atrasados + intereses moratorios
Si se reclaman cotizaciones sociales retroactivamente, se aplican hasta 5 años de atrasos más un 5% de intereses moratorios.
Multas de hasta CHF 10'000
El trabajo en negro es un delito penal. Las multas van de unos cientos a CHF 10'000 - según la gravedad y el cantón.
Responsabilidad en caso de accidentes
Sin seguro UVG, la caja supletoria UVG cubre el accidente - y después te reclama las primas sustitutivas hasta 5 años atrás (art. 95 UVG).
La cuenta: CHF 19.90/mes por el registro legal con Clino - a cambio, deducciones que a menudo valen varios miles de francos. Pagar en negro significa cero deducción más riesgo de multas.
Sin registro (en negro)
- •Sin certificado salarial posible
- •Sin deducción fiscal - cero francos
- •Multas de hasta CHF 10'000
- •Primas sustitutivas tras un accidente
Con Clino (legal)
- •Certificado salarial automático en enero
- •Deducción fiscal hasta CHF 25'800/hijo
- •Empleo declarado como marca la ley
- •Solicitud UVG preparada
Cómo Clino crea automáticamente todos los documentos fiscales
Clino no es un asesor fiscal - pero todos los documentos fiscales se generan automáticamente. Así funciona:
Registro en 5 minutos
Registra a tu empleada del hogar, fija el salario, listo. Clino prepara el alta AVS y el seguro UVG.
Nómina mensual
Cada mes, Clino calcula el salario neto, las cotizaciones sociales y crea la nómina - todo guardado en el panel.
Cierre anual en enero
En enero, Clino genera automáticamente: certificado salarial (formulario 11), liquidación anual de seguros sociales, confirmación AVS.
Descargar y presentar
Descarga todos los documentos como PDF, adjúntalos a la declaración - listo. Sin cálculos manuales, sin documentos perdidos.
CHF 19.90/mes - todos los documentos fiscales incluidos. Sin recargo oculto por el certificado salarial.
Calendario fiscal 2026: plazos importantes
Cada cantón tiene sus propios plazos. Aquí las fechas clave para la declaración 2025 (presentación en 2026):
Enero 2026
Clino genera automáticamente el certificado salarial 2025. La confirmación del empleador de los seguros sociales queda disponible.
31 de marzo de 2026
Plazo de presentación en muchos cantones germanoparlantes (ZH, BE, LU, AG, SG, etc.). Prórroga generalmente posible pero con coste.
30 de junio de 2026
Plazo para la mayoría de cantones francófonos (GE, VD, FR, NE). Si aún no has presentado: actúa ahora.
30 de septiembre de 2026
Último plazo de prórroga en la mayoría de cantones. Después, se aplican recargos de recordatorio y liquidación de oficio.
7 errores frecuentes en la declaración con empleada del hogar
Sin certificado salarial
Sin certificado salarial no se acepta ninguna deducción. Incluso en el procedimiento simplificado necesitas el certificado fiscal de la caja de compensación.
Declarar limpieza como cuidado infantil
Solo la parte de cuidado es deducible. Para una niñera que también limpia: max. 50% del salario como cuidado infantil.
Superar el máximo cantonal
La deducción federal es de CHF 25'800 - cantonal entre CHF 8'000 (SZ) y CHF 27'300 (GR). Comprueba el valor más bajo.
Efectivo sin recibo
Los pagos en efectivo están permitidos pero solo son demostrables con recibo. Sin recibo = sin prueba = sin deducción.
Olvidar declarar el procedimiento simplificado
En el procedimiento simplificado, los impuestos se liquidan a tanto alzado. Aún así, el salario debe figurar en tu propia declaración.
No guardar los comprobantes
Hacienda puede solicitar comprobantes hasta 5 años después. Guarda todas las nóminas, recibos y contratos.
Plazo perdido
Perder el plazo de presentación sin solicitar prórroga arriesga recargos de recordatorio y una liquidación de oficio (generalmente más alta).
Documentos que reunir
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Jesús Gómez
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Hola Jesús, vengo de parte de Salvador de Clino. Te escribo porque quería ayuda con la declaración de impuestos.
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