Declaración de impuestos y empleada del hogar en Suiza: maximiza tus deducciones (2026)
Temporada de impuestos en Suiza: ahora es el momento de reunir todos los comprobantes. Si has empleado legalmente a una persona de servicio doméstico, los documentos correctos pueden ahorrarte cientos o miles de francos. Quien paga en negro no recibe nada. Esta guía te muestra paso a paso qué documentos necesitas, qué deducciones cantonales son posibles y cómo Clino genera automáticamente tus documentos fiscales.
Para cualquier deducción fiscal por la empleada del hogar necesitas el certificado salarial y la confirmación AVS - el cuidado infantil es deducible hasta CHF 25'800 por hijo (federal).
- Sin registro oficial no hay certificado salarial - y sin él, ninguna deducción.
- Plazo según el cantón: entre el 31 de marzo y el 30 de septiembre de 2026.
- Clino genera certificado salarial, confirmación AVS y liquidación anual automáticamente.
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Marzo 2026: la declaración de impuestos está sobre la mesa. Tienes una limpiadora, una niñera o una empleada del hogar - pero ¿dónde están los comprobantes? Tener los documentos correctos ahora puede significar una ventaja fiscal real. No tenerlos significa una doble pérdida: sin deducciones y posibles multas por trabajo en negro.
¿Qué documentos necesitas para la declaración de impuestos?
La administración fiscal exige pruebas de que has empleado legalmente a tu empleada del hogar y que las cotizaciones sociales se han pagado correctamente. Sin estos comprobantes, no se acepta ninguna deducción.
Certificado salarial (formulario 11)
El formulario oficial suizo - muestra el salario bruto, las deducciones (AVS, ALV, LAA) y el salario neto. Debe adjuntarse a la declaración. Clino lo genera automáticamente en enero.
Confirmación AVS de la caja de compensación
La liquidación anual de la caja de compensación demuestra que se han pagado las cotizaciones sociales. En el procedimiento simplificado, sirve también como certificado fiscal.
Contrato de trabajo
No siempre exigido, pero recomendado como prueba: jornada, salario, ámbito de actividad. Especialmente importante en el cuidado infantil para demostrar la parte de cuidado.
Comprobantes de pago
Extractos bancarios o recibos que demuestren los pagos efectivos. Los pagos en efectivo sin recibo no son reconocidos por Hacienda.
Certificado médico (si aplica)
Solo para necesidades de ayuda por discapacidad: un certificado médico confirma que la ayuda doméstica es médicamente necesaria. Permite la deducción completa sin límite máximo.
Clino genera automáticamente el certificado salarial, la liquidación anual y el contrato de trabajo. Todos los documentos están disponibles como PDF en tu panel - listos para descargar y presentar.
¿Qué deducciones fiscales son posibles?
No todos los gastos de empleada del hogar son deducibles fiscalmente. Las posibilidades dependen de tu situación.
Cuidado infantil por terceros
Niñera, au pair o madre de día para hijos menores de 14 años: hasta CHF 25'800/hijo (federal). Para una niñera que también limpia: aprox. 50% cuenta como cuidado infantil.
Max. CHF 25'800/hijoCostes por discapacidad
Si tú o una persona a tu cargo necesita ayuda doméstica por discapacidad: importe completo, sin franquicia, sin máximo.
Sin máximoCostes por enfermedad/accidente
Cuidados de enfermería a domicilio (servicios Spitex) - menos 5% de franquicia sobre la renta neta. El trabajo doméstico puro no cuenta aquí.
Menos 5% de franquiciaMantenimiento inmobiliario
Limpieza de escaleras, limpieza de inmuebles alquilados, limpieza Airbnb - deducible como costes de mantenimiento inmobiliario. La limpieza del piso propio no cuenta.
Costes efectivosNo deducible:
Diferencias cantonales en las deducciones fiscales
Las deducciones del impuesto federal son uniformes en toda Suiza. Para los impuestos cantonales, sin embargo, hay grandes diferencias - especialmente para el cuidado infantil.
| Cantón | Max. cantonal/hijo | Max. federal/hijo |
|---|---|---|
| Zurich | CHF 25'300/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Berna | CHF 16'000/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Lucerna | CHF 20'200/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Basilea-Ciudad | CHF 26'000/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| San Galo | CHF 26'800/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Ginebra | CHF 26'392/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Vaud | CHF 15'200/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
| Argovia | CHF 25'000/hijo (cantonal) | CHF 25'800 |
Fuentes: administraciones fiscales cantonales, estado 2025/2026. Consulta los valores actuales en tu administración fiscal.
Consejo: en cantones con límites bajos (desde CHF 8'000), la deducción cantonal se agota rápidamente. Comprueba si tu cantón ofrece deducciones separadas para costes de discapacidad - a menudo no hay máximo.
Registrar legalmente a tu empleada del hogar no solo cumple una obligación legal - también asegura la deducción fiscal que los empleadores en negro nunca obtienen.
Trabajo en negro = ninguna deducción fiscal
Quien no registra a su empleada del hogar no solo pierde la posibilidad de deducciones fiscales - le esperan consecuencias graves.
Sin certificado salarial
Sin registro oficial, no hay certificado salarial. Sin certificado, Hacienda no acepta ni un franco como deducción.
Pagos atrasados + intereses moratorios
Si se reclaman cotizaciones sociales retroactivamente, se aplican hasta 5 años de atrasos más un 5% de intereses moratorios.
Multas de hasta CHF 10'000
El trabajo en negro es un delito penal. Las multas van de unos cientos a CHF 10'000 - según la gravedad y el cantón.
Responsabilidad en caso de accidentes
Sin seguro LAA, eres personalmente responsable de todos los gastos médicos y de curación en caso de accidente laboral.
La cuenta es simple: el registro legal (por CHF 19.90/mes con Clino) permite deducciones fiscales de a menudo varios miles de francos. El trabajo en negro te cuesta las deducciones Y trae el riesgo de multas.
Sin registro (en negro)
- •Sin certificado salarial posible
- •Sin deducción fiscal - cero francos
- •Multas de hasta CHF 10'000
- •Responsabilidad personal en accidentes
Con Clino (legal)
- •Certificado salarial automático en enero
- •Deducción fiscal hasta CHF 25'800/hijo
- •100% conforme a la ley
- •Seguro LAA incluido
Cómo Clino crea automáticamente todos los documentos fiscales
Clino no es un asesor fiscal - pero Clino crea todos los documentos que tu asesor fiscal (o tú mismo) necesita para la declaración.
Registro en 5 minutos
Registra a tu empleada del hogar, fija el salario, listo. Clino prepara el alta AVS y el seguro LAA.
Nómina mensual
Cada mes, Clino calcula el salario neto, las cotizaciones sociales y crea la nómina - todo guardado en el panel.
Cierre anual en enero
En enero, Clino genera automáticamente: certificado salarial (formulario 11), liquidación anual de seguros sociales, confirmación AVS.
Descargar y presentar
Descarga todos los documentos como PDF, adjúntalos a la declaración - listo. Sin cálculos manuales, sin documentos perdidos.
CHF 19.90/mes - todos los documentos fiscales incluidos. Sin recargo oculto por el certificado salarial.
Calendario fiscal 2026: plazos importantes
Cada cantón tiene sus propios plazos. Aquí las fechas clave para la declaración 2025 (presentación en 2026):
Enero 2026
Clino genera automáticamente el certificado salarial 2025. La confirmación del empleador de los seguros sociales queda disponible.
31 de marzo de 2026
Plazo de presentación en muchos cantones germanoparlantes (ZH, BE, LU, AG, SG, etc.). Prórroga generalmente posible pero con coste.
30 de junio de 2026
Plazo para la mayoría de cantones francófonos (GE, VD, FR, NE). Si aún no has presentado: actúa ahora.
30 de septiembre de 2026
Último plazo de prórroga en la mayoría de cantones. Después, se aplican recargos de recordatorio y liquidación de oficio.
7 errores frecuentes en la declaración con empleada del hogar
Sin certificado salarial
Sin certificado salarial no se acepta ninguna deducción. Incluso en el procedimiento simplificado necesitas el certificado fiscal de la caja de compensación.
Declarar limpieza como cuidado infantil
Solo la parte de cuidado es deducible. Para una niñera que también limpia: max. 50% del salario como cuidado infantil.
Superar el máximo cantonal
La deducción federal es de CHF 25'800 - cantonal entre CHF 8'000 (SZ) y CHF 27'300 (GR). Comprueba el valor más bajo.
Efectivo sin recibo
Los pagos en efectivo están permitidos pero solo son demostrables con recibo. Sin recibo = sin prueba = sin deducción.
Olvidar declarar el procedimiento simplificado
En el procedimiento simplificado, los impuestos se liquidan a tanto alzado. Aún así, el salario debe figurar en tu propia declaración.
No guardar los comprobantes
Hacienda puede solicitar comprobantes hasta 5 años después. Guarda todas las nóminas, recibos y contratos.
Plazo perdido
Perder el plazo de presentación sin solicitar prórroga arriesga recargos de recordatorio y una liquidación de oficio (generalmente más alta).
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