Impuestos & Documentos
Declaración de impuestos con empleada del hogar: qué puedes deducir y con qué papeles (2026)
Sin comprobantes no hay deducción. Con Clino, las nóminas y el certificado de salario se hacen solos.
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Sin comprobantes en regla, la administración fiscal no te acepta ni un franco de deducción. Con los documentos correctos, en cambio, a menudo ahorras varios miles de francos. En unos minutos sabrás exactamente qué comprobantes necesitas y qué permite tu cantón.
Para cualquier deducción fiscal por la empleada del hogar necesitas la confirmación AHV (AVS en francés) y, en el procedimiento ordinario, el certificado de salario. El cuidado infantil es deducible hasta CHF 25'800 por hijo (impuesto federal).
- Si no está dada de alta, no hay justificantes, y sin ellos no hay deducción.
- Plazo según el cantón: entre el 15 de marzo y el 30 de septiembre de 2026.
- Clino genera certificado de salario, confirmación AHV y liquidación anual automáticamente.
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¿Qué documentos necesitas para la declaración de impuestos?
Sin comprobantes no te aceptan ninguna deducción. Ten preparados estos cinco documentos:
Certificado salarial (formulario 11)
El formulario oficial suizo: muestra el salario bruto, las deducciones (AHV, ALV, UVG) y el salario neto. Hay que adjuntarlo a la declaración. Solo en el procedimiento ordinario lo rellenas tú mismo: en el simplificado no lo emites tú: en su lugar, la caja de compensación le envía a tu empleada una confirmación del impuesto en la fuente retenido. Clino lo genera automáticamente en enero.
Confirmación AHV de la caja de compensación
La liquidación anual de la caja de compensación demuestra que se han pagado las cotizaciones sociales. En el procedimiento simplificado, las liquidaciones de la caja prueban el salario; en Zúrich no hay entonces certificado de salario, y adjuntas además una copia del contrato de trabajo.
Contrato de trabajo
No siempre exigido, pero recomendado como prueba: jornada, salario, ámbito de actividad. Especialmente importante en el cuidado infantil para demostrar la parte de cuidado: déjala por escrito en el contrato de trabajo de la niñera, mejor en porcentaje.
Comprobantes de pago
Extractos bancarios o recibos que demuestren los pagos efectivos. Los pagos en efectivo sin recibo no son reconocidos por Hacienda.
Certificado médico (si aplica)
Solo para necesidades de ayuda por discapacidad: un certificado médico confirma que la ayuda doméstica es médicamente necesaria. Permite la deducción completa sin límite máximo.
Clino genera automáticamente el certificado de salario, la liquidación anual y el contrato de trabajo. Todos los documentos están en tu panel en PDF, listos para descargar y presentar.
¿Qué deducciones fiscales son posibles?
Hay cuatro categorías deducibles. Comprueba cuál es la tuya:
Cuidado infantil por terceros
Niñera, au pair o madre de día para hijos menores de 14 años: hasta CHF 25'800/hijo (federal). Para una niñera que también limpia, solo cuenta la parte de cuidado.
Max. CHF 25'800/hijoCostes por discapacidad
Si tú o una persona a tu cargo necesita ayuda doméstica por discapacidad: importe completo, sin franquicia, sin máximo.
Sin máximoCostes por enfermedad/accidente
Cuidados de enfermería a domicilio (servicios Spitex), descontando una franquicia del 5% de la renta neta. El trabajo doméstico puro no cuenta aquí.
Menos 5% de franquiciaMantenimiento inmobiliario
Limpieza de escaleras, de pisos que alquilas o de un Airbnb: se deduce como gasto de mantenimiento del inmueble. La limpieza de tu propia vivienda no cuenta.
Costes efectivosNo deducible:
Para la deducción por cuidado de niños por terceros, la calculadora de deducción fiscal por niñera calcula en un minuto cuánto puedes deducir con una niñera contratada en tu cantón.
Diferencias cantonales en las deducciones fiscales
La deducción federal es igual en todas partes; el máximo cantonal varía mucho. Busca tu cantón:
¿Cuánto puedes deducir en tu cantón?
Impuesto cantonal/municipal
CHF 25’300
Impuesto federal
CHF 25’800
por hijo y año (cuidado infantil por terceros, 2026). Cada impuesto tiene su propio máximo: el importe cantonal y el federal pueden ser distintos.
Fuentes: administraciones fiscales cantonales, estado 2025/2026. Consulta los valores actuales en tu administración fiscal.
Consejo: en cantones con límites bajos (desde CHF 8'000), la deducción cantonal se agota rápidamente. Comprueba si tu cantón tiene deducciones aparte para gastos por discapacidad: ahí a menudo no hay máximo.
Trabajo en negro = ninguna deducción fiscal
Si no la das de alta, no hay deducción. Y además te expones a estas cuatro consecuencias:
Sin justificantes
Si no está dada de alta, no hay ni certificado de salario ni liquidaciones de la caja de compensación. Y sin comprobantes en regla, la administración fiscal no acepta ni un franco de deducción.
Pagos atrasados + intereses moratorios
Si se reclaman cotizaciones sociales retroactivamente, por lo general se aplican hasta 5 años de atrasos (7 si hubo delito) más un 5% de intereses moratorios.
Pena pecuniaria de hasta 180 días-multa
El trabajo no declarado es un delito (art. 87 AHVG): pena de hasta 180 días-multa, según la culpa y los ingresos.
Responsabilidad en caso de accidentes
Sin seguro UVG, la caja supletoria UVG paga el accidente y después te reclama las primas sustitutivas de hasta 5 años atrás (art. 95 UVG). Qué seguros son obligatorios para tu empleada: te lo explicamos en una guía aparte.
Haz la cuenta: CHF 19.90/mes por tenerlo todo en regla con Clino y, a cambio, deducciones que a menudo valen varios miles de francos. Pagar sin declarar es cero deducción y, encima, riesgo de multa.
Cómo Clino crea automáticamente todos los documentos fiscales
Clino no es un asesor fiscal, pero genera automáticamente todos los documentos que necesitas para los impuestos. Así funciona:
Registro en 5 minutos
Añades a tu empleada del hogar, fijas el salario y listo. Clino prepara el alta en la AHV y el seguro UVG.
Nómina mensual
Cada mes, Clino calcula el salario neto y las cotizaciones sociales y hace la nómina. Todo queda guardado en el panel.
Cierre anual en enero
En enero, Clino genera automáticamente: certificado de salario (formulario 11), liquidación anual de seguros sociales, confirmación AHV.
Descargar y presentar
Descargas todos los documentos en PDF, los adjuntas a la declaración y listo. Sin cálculos a mano ni papeles perdidos.
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Calendario fiscal 2026: plazos importantes
Cada cantón tiene sus propios plazos. Aquí las fechas clave para la declaración 2025 (presentación en 2026):
Enero 2026
Clino genera automáticamente el certificado de salario 2025. La confirmación del empleador de los seguros sociales queda disponible.
31 de marzo de 2026
Plazo de presentación en muchos cantones (ZH, LU, AG, SG, GE, FR, etc.; BE y VD: 15 de marzo). Prórroga generalmente posible, a veces con coste.
30 de junio de 2026
Prórroga sin solicitud hasta esta fecha, p. ej. en VD y AG. Si aún no has presentado: actúa ahora.
30 de septiembre de 2026
Último plazo de prórroga en la mayoría de cantones. Después, se aplican recargos de recordatorio y liquidación de oficio.
7 errores frecuentes en la declaración con empleada del hogar
Sin certificado de salario en el procedimiento ordinario
En el procedimiento ordinario el certificado de salario es imprescindible. En el simplificado no lo emites: tu empleada recibe de la caja de compensación una confirmación de la retención del impuesto en la fuente, y tú justificas tu deducción con la liquidación de la caja y el contrato de trabajo.
Declarar limpieza como cuidado infantil
Solo la parte de cuidado es deducible, la limpieza no. Fija la parte en el contrato, mejor en porcentaje; qué parte cuenta lo decide la administración fiscal.
Superar el máximo cantonal
La deducción federal es de CHF 25'800; la cantonal va de CHF 8'000 (SZ) a CHF 27'300 (GR). Fíjate en el valor más bajo.
Efectivo sin recibo
Los pagos en efectivo están permitidos pero solo son demostrables con recibo. Sin recibo = sin prueba = sin deducción.
Olvidar declarar el procedimiento simplificado
En el procedimiento simplificado, los impuestos se liquidan a tanto alzado. Aún así, el certificado de la caja debe adjuntarse a la declaración de tu empleada del hogar.
No guardar los comprobantes
Hacienda puede solicitar comprobantes, por lo general, durante 5 años, y hasta 10 años en un procedimiento de regularización. Guarda todas las nóminas, recibos y contratos.
Plazo perdido
Perder el plazo de presentación sin solicitar prórroga arriesga recargos de recordatorio y una liquidación de oficio (generalmente más alta).
Documentos que reunir
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Hola Jesús, vengo de parte de Salvador de Clino. Te escribo porque quería ayuda con la declaración de impuestos.
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