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Impuestos

Deducir a tu empleada del hogar en los impuestos: casi nunca, salvo 4 casos de hasta CHF 25’800

Salvador Jovells24 de septiembre de 20264 min de lectura

Tu salario a la empleada del hogar

Limpiar, lavar, planchar, cocinar

CHF 0

Cuidado de niños menores de 14

hasta CHF 25’800 por hijo

Ayuda por discapacidad

100 %, sin tope

Solo cuenta con certificado de salario, es decir, si está registrada.Darla de alta, certificado de salario incluido →

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Pareja pensativa en la mesa de la cocina ante formularios y papeles, ella con un bolígrafo en la mano, junto a un portátil
Desgravar la empleada del hogar casi nunca es posible, pero cuatro excepciones valen hasta CHF 25’800.

Muchos esperan poder deducir los costes de su ayuda doméstica en la declaración de impuestos. La respuesta corta: en la mayoría de casos, no es posible. Pero hay cuatro excepciones importantes, y conocerlas te permite deducir hasta CHF 25’800 al año.

Check fiscal

¿Puedes deducir a tu empleada del hogar?

2 preguntas, respuesta en francos.

1. ¿Qué hace principalmente?

Las 4 excepciones: cuándo sí puedes deducir

Pequeñas puertas en una pila de papeles, una abierta: la limpiadora solo se deduce de los impuestos en casos excepcionales
La mayoría de las puertas siguen cerradas: la ayuda en casa solo se deduce en unos pocos casos bien definidos.

Para un hogar con limpiadora o niñera, en la práctica solo cuentan las excepciones 1 y 2. Las excepciones 3 y 4 se refieren a situaciones de cuidados y a inmuebles alquilados.

  • no deducibleLimpiar, lavar, planchar, cocinarArt. 34 lit. a DBGCHF 0Gasto privado. También si está registrada.
  • deducible1.Cuidado infantil externoArt. 33 ap. 3 DBGMáx. CHF 25’800/hijo (federal)Solo la parte de cuidado: aprox. 50 % con una niñera que también limpia. Hijo menor de 14, ambos padres trabajan. Guardería sin comidas.
  • deducible2.Costes por discapacidadArt. 33 ap. 1 let. hᵇᶦˢ DBGSin máximoAquí también cuentan limpiar y cocinar. Hace falta certificado médico, la prestación por gran invalidez se resta.
  • deducible3.Costes de enfermedad y accidenteArt. 33 ap. 1 let. h DBGCaso especialMenos 5% de franquiciaSolo cuidados, p. ej. Spitex. Limpiar y cocinar para una persona enferma no cuenta.
  • deducible4.Mantenimiento inmobiliarioArt. 32 ap. 2 DBGCaso especialCostes efectivos o forfaitEscalera, piso alquilado, Airbnb. No tu propia vivienda.

Base legal: art. 34 let. a DBG (Ley federal sobre el impuesto federal directo): «No son deducibles los demás costes y gastos, en particular: a. los gastos de manutención del contribuyente y de su familia …»

Ejemplo: familia en Zúrich con niñera
  1. CHF 30’000Salario de la niñera
  2. CHF 15’000Parte de cuidado 50 %
  3. CHF 15’000Deducción, bajo ambos máximos
  4. CHF 3’750menos impuestos al 25 %

Límites cantonales (cuidado infantil)

De CHF 8’000 (Schwyz) a CHF 27’300 (Grisones). Impuesto federal: CHF 25’800 en todos los cantones.

Ver los 26 cantones
Grisones27’300
San Galo26’800
Ginebra26’392
Tesino26’200
Basilea-Ciudad26’000
Uri25’800
Glaris25’800
Soleura25’800
Zug25’400
Zúrich25’300
Appenzell Rodas Exteriores25’000
Argovia25’000
Neuchâtel20’400
Lucerna20’200
Appenzell Rodas Interiores18’000
Berna16’000
Vaud15’200
Friburgo12’000
Jura10’600
Turgovia10’100
Obwalden10’000
Basilea-Campiña10’000
Valais10’000
Schaffhausen9’400
Nidwalden8’400
Schwyz8’000

Federal: CHF 25’800

El calculadora de deducción fiscal por niñera calcula en un minuto cuánto supone esta deducción con una niñera contratada en tu cantón. Lo que cuestan en total guardería, familia de día y niñera lo resume Cuidado de niños: costes en Suiza.

Fuentes: Oficinas fiscales cantonales, hojas cantonales ESTV (estado 2026)

Cómo hacer valer la deducción

  1. 1

    Registrarla

    En la caja de compensación AHV de tu cantón. Sin registro, no hay certificado de salario.

  2. 2

    Conseguir el certificado

    Tras el cierre del año. Con Clino sale de las nóminas del año.

  3. 3

    Declararlo

    En «gastos de cuidado por terceros» o «gastos por discapacidad». Guarda los justificantes.

Los justificantes que quiere ver Hacienda

  • Certificado de salario o certificación de la caja
  • Contrato de trabajo
  • Facturas de guardería sin comidas
  • Certificado médico (discapacidad)
  • Prueba de que ambos padres trabajan

Condición básica: primero tienes que dar de alta a tu limpiadora en la AHV. Sin el alta, no hay ni certificado de salario ni confirmación de la caja de compensación, y la administración tributaria no acepta ninguna deducción. Para toda la declaración está la guía completa de la declaración fiscal para empleadores, y para rellenarla las herramientas fiscales gratuitas de tu cantón.

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Preguntas frecuentes

¿Puedo desgravar a mi empleada del hogar?
No. Lo que pagas solo por limpieza no se puede deducir: cuenta como gasto privado (art. 34 letra a DBG). Solo son deducibles: cuidado infantil (niñera/au pair), ayuda por discapacidad (con certificado) y costes de cuidados (con 5% de franquicia). Dónde puedes ahorrar en el presupuesto del hogar lo explica nuestra guía de ahorro en gastos diarios.
¿Cuánto puedo deducir por cuidado infantil?
En el impuesto federal, máx. CHF 25’800 por hijo y año (para 2026). En impuestos cantonales: p. ej. Zúrich CHF 25’300, Berna CHF 16’000, Lucerna CHF 20’200.
¿Qué es el procedimiento simplificado (VAV)?
Con el VAV, la empleada paga un impuesto a la fuente fijo del 5% y no vuelve a tributar por este salario en su declaración de impuestos. La liquidación se hace una vez al año a través de la caja de compensación, que emite automáticamente la certificación fiscal.
¿Necesito un certificado salarial para la deducción?
En el procedimiento ordinario, sí. En el simplificado no lo emites: entonces las liquidaciones de la caja de compensación prueban el salario, para el cuidado de niños junto con el contrato de trabajo. Sin este documento, Hacienda rechaza la deducción. Clino genera los documentos automáticamente. Si tienes que rellenar tú mismo el certificado de salario depende del procedimiento: el certificado de salario de la empleada del hogar, paso a paso.
¿Puedo deducir guardería y niñera a la vez?
Sí, puedes combinar distintas formas de cuidado. Mientras el total por hijo no supere el máximo (CHF 25’800 en el impuesto federal, en general más bajo a nivel cantonal), todas las formas son deducibles.
¿Vale la deducción si solo trabaja uno de los padres?
En principio no. La deducción por cuidado de niños exige que el cuidado sea necesario por el trabajo, la formación o la incapacidad laboral de ambos padres (o del progenitor solo), y durante ese tiempo. Un empleo a tiempo parcial basta, pero las horas de cuidado deben coincidir con el horario de trabajo (art. 33 ap. 3 DBG).

Fuentes e información adicional

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Salvador Jovells, fundador de Clino