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Imposte

Dedurre la colf dalle imposte? Quasi mai, ma 4 eccezioni valgono fino a CHF 25’800

Salvador Jovells24 settembre 20264 min di lettura

Il vostro salario alla collaboratrice

Pulire, lavare, stirare, cucinare

CHF 0

Custodia di figli sotto i 14 anni

fino a CHF 25’800 per figlio

Aiuto dovuto a una disabilità

100 %, senza tetto

Conta solo con il certificato di salario, quindi solo se è registrata.Registrarla, certificato di salario incluso →

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Coppia pensierosa al tavolo della cucina davanti a moduli e documenti, lei con una penna in mano, accanto a un portatile
Dedurre la colf dalle imposte di solito non è possibile, ma quattro eccezioni valgono fino a CHF 25’800.

Molti sperano di poter dedurre i costi della colf dalle imposte. La risposta breve: nella maggior parte dei casi, non è possibile. Ma esistono quattro eccezioni importanti - e conoscerle può permettervi di dedurre fino a CHF 25’800 all’anno.

Check imposte

Potete dedurre la vostra collaboratrice domestica?

2 domande, risposta in franchi.

1. Che cosa fa soprattutto?

Le 4 eccezioni: quando potete dedurre

Piccole porte in una pila di fogli, una aperta: la collaboratrice domestica è deducibile dalle tasse solo in casi eccezionali
La maggior parte delle porte resta chiusa: l'aiuto domestico è deducibile solo in pochi casi ben definiti.

Per una famiglia con colf o tata, in pratica contano quasi solo le eccezioni 1 e 2. Le eccezioni 3 e 4 riguardano situazioni di cura e immobili affittati.

  • non deducibilePulire, lavare, stirare, cucinareArt. 34 lit. a DBGCHF 0Spesa privata. Anche se è registrata.
  • deducibile1.Custodia bambini da terziArt. 33 cpv. 3 LIFDMax. CHF 25’800/figlio (federale)Solo la parte di custodia: ca. 50 % per una tata che pulisce anche. Figlio sotto i 14 anni, entrambi i genitori lavorano. Asilo senza pasti.
  • deducibile2.Costi legati alla disabilitàArt. 33 cpv. 1 let. hᵇᶦˢ LIFDNessun limite massimoQui contano anche pulire e cucinare. Serve un certificato medico, l'assegno per grandi invalidi viene dedotto.
  • deducibile3.Costi di malattia e infortunioArt. 33 cpv. 1 let. h LIFDCaso specialeMeno 5% di franchigiaSolo le cure, p. es. Spitex. Pulire e cucinare per una persona malata non contano.
  • deducibile4.Manutenzione immobiliareArt. 32 cpv. 2 LIFDCaso specialeCosti effettivi o forfettarioScale, appartamento affittato, Airbnb. Non la vostra abitazione.

Base legale: art. 34 let. a LIFD (Legge federale sull’imposta federale diretta): «Gli altri costi e spese non possono essere dedotti, in particolare: a. le spese per il mantenimento del contribuente e della sua famiglia …»

Esempio: famiglia a Zurigo con tata
  1. CHF 30’000Salario della tata
  2. CHF 15’000Parte di custodia 50 %
  3. CHF 15’000Deduzione, sotto entrambi i massimi
  4. CHF 3’750imposte in meno al 25 %

Importi massimi cantonali (custodia bambini)

Da CHF 8’000 (Svitto) a CHF 27’300 (Grigioni). Imposta federale: CHF 25’800 in tutti i cantoni.

Mostra tutti i 26 cantoni
Grigioni27’300
San Gallo26’800
Ginevra26’392
Ticino26’200
Basilea Città26’000
Uri25’800
Glarona25’800
Soletta25’800
Zugo25’400
Zurigo25’300
Appenzello Esterno25’000
Argovia25’000
Neuchâtel20’400
Lucerna20’200
Appenzello Interno18’000
Berna16’000
Vaud15’200
Friburgo12’000
Giura10’600
Turgovia10’100
Obvaldo10’000
Basilea Campagna10’000
Vallese10’000
Sciaffusa9’400
Nidvaldo8’400
Svitto8’000

Confederazione: CHF 25’800

Il calcolatore della detrazione fiscale per la tata calcola in un minuto quanto vale concretamente questa deduzione con una tata assunta nel tuo cantone. Per i costi complessivi di asilo, famiglia diurna e tata, vedi Custodia dei bambini: costi in Svizzera.

Fonti: Uffici delle contribuzioni cantonali, fogli cantonali AFC (stato 2026)

Come far valere la deduzione

  1. 1

    Registrare

    Presso la cassa di compensazione AVS del vostro cantone. Senza registrazione niente certificato di salario.

  2. 2

    Ottenere il certificato

    Dopo la fine dell'anno. Con Clino nasce dalle buste paga dell'anno.

  3. 3

    Indicarlo

    Sotto «spese per la custodia da parte di terzi» o «spese dovute a disabilità». Conservate i giustificativi.

I giustificativi che il fisco vuole vedere

  • Certificato di salario o attestazione della cassa
  • Contratto di lavoro
  • Fatture dell'asilo senza pasti
  • Certificato medico (disabilità)
  • Prova che entrambi i genitori lavorano

Condizione di base: devi prima notificare la tua colf all'AVS. Senza questa registrazione non c'è né certificato di salario né conferma della cassa di compensazione, e il fisco non accetta alcuna deduzione. Per l'intera dichiarazione c'è la guida completa alla dichiarazione fiscale per datori di lavoro, e per compilarla i programmi fiscali gratuiti del tuo cantone.

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Domande frequenti

Posso dedurre la mia colf dalle imposte?
No - i costi di pulizia puri non sono deducibili. Contano come spese di vita private (art. 34 let. a LIFD). Sono deducibili solo: custodia bambini (tata/au pair), aiuto per disabilità (con certificato) e costi di cura (con franchigia del 5%). Dove puoi risparmiare invece nel budget di casa lo spiega la nostra guida al risparmio quotidiano.
Quanto posso dedurre per la custodia dei bambini?
Per l’imposta federale, max. CHF 25’800 per figlio all’anno (per il 2026). Per le imposte cantonali: es. Zurigo CHF 25’300, Berna CHF 16’000, Lucerna CHF 20’200.
Cos’è la procedura semplificata (PSA)?
Con la PSA, la dipendente paga un’imposta alla fonte forfettaria del 5% e questo salario non viene tassato una seconda volta nella propria dichiarazione. Il conteggio avviene una volta all’anno tramite la cassa di compensazione che emette automaticamente l’attestazione fiscale.
Ho bisogno di un certificato salariale per la deduzione?
Nella procedura ordinaria sì. Nella procedura semplificata non lo rilasciate: allora i conteggi della cassa di compensazione provano il salario, per la custodia dei figli insieme al contratto di lavoro. Senza questo documento, l’ufficio imposte rifiuta la deduzione. Clino genera i documenti automaticamente. Se devi compilare tu stesso il certificato di salario dipende dalla procedura: il certificato di salario per la colf, passo per passo.
Posso dedurre asilo e tata contemporaneamente?
Sì - potete combinare diverse forme di custodia. Finché il totale per figlio non supera il massimo (CHF 25’800 nell'imposta federale, in genere più basso a livello cantonale), tutte le forme sono deducibili.
La deduzione vale anche se lavora un solo genitore?
In linea di principio no. La deduzione per la custodia dei figli presuppone che la custodia sia necessaria a causa dell'attività lucrativa, della formazione o dell'incapacità al lavoro di entrambi i genitori (o del genitore solo), e durante quel tempo. Un lavoro a tempo parziale basta, ma le ore di custodia devono coincidere con l'orario di lavoro (art. 33 cpv. 3 LIFD).

Fonti e informazioni complementari

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Salvador Jovells

Salvador Jovells, fondatore di Clino