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Imposte

Dedurre la colf dalle imposte: cosa funziona - e cosa no

Molti sperano di poter dedurre i costi della colf dalle imposte. La risposta breve: nella maggior parte dei casi, non è possibile. Ma esistono quattro eccezioni importanti - e conoscerle può farvi risparmiare fino a CHF 25’800 all’anno.

1 luglio 2026·9 min di lettura

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Risposta in 30 secondi

No - di regola NON puoi dedurre la collaboratrice domestica dalle imposte: conta come spesa privata. Le due vere eccezioni: la custodia dei bambini (tata/au pair, fino a CHF 25'800 per figlio nell'imposta federale) e l'aiuto legato a una disabilità (interamente deducibile, con certificato). E senza notifica AVS non c'è alcuna deduzione - è il biglietto d'ingresso.

Si applica quando

Per economie domestiche con collaboratrice, tata o badante - anno fiscale 2026.

Fonti ufficiali

Vedere la deduzione per la custodia dei figli per cantone

L’essenziale in breve

  • 1I costi di pulizia NON sono fondamentalmente deducibili - sono considerati spese di vita private.
  • 2Eccezione 1: Custodia bambini da terzi (tata, au pair) - fino a CHF 25’800 per figlio all’anno (imposta federale).
  • 3Eccezione 2: Aiuto legato alla disabilità - interamente deducibile, senza franchigia, con certificato medico.
  • 4Senza registrazione alla cassa di compensazione AVS, nessuna deduzione è possibile - la registrazione è il prerequisito.

Attenzione: senza registrazione nessuna deduzione

Se la vostra colf non è ufficialmente registrata, perdete ogni diritto alla deduzione fiscale. La registrazione AVS è un obbligo legale (art. 12 LAVS) e la base per ogni dichiarazione fiscale.

La regola base: la colf non è deducibile

Il Tribunale federale e l’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) sono chiari: i costi per una colf che pulisce, stira o cucina sono spese di vita private. Rientrano nell’art. 34 let. a LIFD e non sono deducibili.

Questo vale indipendentemente dal reddito, dal fatto che entrambi i genitori lavorino o che la dipendente sia correttamente registrata. Il lavoro domestico puro resta non deducibile.

Base legale: art. 34 let. a LIFD (Legge federale sull’imposta federale diretta)

«Le spese di vita e le relative uscite non possono essere dedotte dai redditi.»

Le 4 eccezioni: quando potete dedurre

Esistono esattamente quattro situazioni in cui i costi della colf sono deducibili. Tutte sono soggette a condizioni rigorose.

1

Custodia bambini da terzi

Art. 33 cpv. 3 LIFD

Se la vostra tata o au pair si occupa dei bambini sotto i 14 anni, potete dedurre la parte di custodia. Importante: per una tata che pulisce e cucina, conta solo circa il 50% dello stipendio netto come custodia.

Max. CHF 25’800/figlio (federale)
2

Costi legati alla disabilità

Art. 33 cpv. 1 let. hᵇᶦˢ LIFD

Se voi o una persona a carico avete bisogno di aiuto domestico a causa di una disabilità, l’importo completo è deducibile - senza franchigia. Requisito: un certificato medico.

Nessun limite massimo
3

Costi di malattia e infortunio

Art. 33 cpv. 1 let. h LIFD

Se una persona bisognosa di cure riceve assistenza a domicilio, i costi di cura sono deducibili. Ma solo cure - non pulizia, cucina o spesa. Si applica inoltre una franchigia del 5% del reddito netto.

Meno 5% di franchigia
4

Manutenzione immobiliare

Art. 32 cpv. 2 LIFD

Se i costi di pulizia fanno parte della manutenzione immobiliare (es. pulizia scale, pulizia immobili in affitto, pulizia Airbnb), possono essere dedotti come costi di manutenzione. Non si applica alla pulizia normale dell’abitazione propria.

Costi effettivi o forfettario

Verificatore di deduzione fiscale

3 domande - risultato immediato

Avete figli sotto i 14 anni nel nucleo familiare?

Deduzione per custodia bambini: cosa sapere

La deduzione per custodia bambini è la più comune legata all’aiuto domestico. Dal 2023, il massimo federale è CHF 25’000 per figlio (adeguato a CHF 25’800 nel 2026). I limiti cantonali variano significativamente.

CHF 25'800
Fed. max./figlio
CHF 25'300
Zurigo cantone
50%
Parte tata
< 14
Età del figlio

Cosa è deducibile?

  • •Rette asilo nido e doposcuola (meno pasti)
  • •Famiglia diurna / custodia scolastica complementare
  • •Tata / au pair: ca. 50% dello stipendio netto (parte custodia)
  • •Programmi di custodia vacanze
  • •Trasporto alla custodia (entro il massimo)

Cosa NON è deducibile?

  • •Costi dei pasti all’asilo (sottrarli dalle fatture!)
  • •Attività di svago (sport, musica, scout)
  • •Baby-sitting per il tempo libero dei genitori
  • •Custodia non retribuita da parenti

Requisiti

Figlio sotto i 14 anni, residente nello stesso nucleo familiare
Costi derivanti da attività lavorativa, formazione o incapacità di entrambi i genitori
Prova: fatture, certificato salariale della persona di custodia

Una registrazione corretta non soddisfa solo l’obbligo legale - assicura anche la deduzione fiscale che molti nemmeno conoscono.

Importi massimi cantonali (custodia bambini)

La deduzione federale è max. CHF 25’800 per figlio. Per le imposte cantonali e comunali si applicano spesso limiti inferiori:

CantoneImposta cantonaleImposta federale
ZürichCHF 25’300CHF 25’800
BernCHF 16’000CHF 25’800
LuzernCHF 20’200CHF 25’800
UriCHF 25’800CHF 25’800
SchwyzCHF 8’000CHF 25’800
ObwaldenCHF 10’000CHF 25’800
NidwaldenCHF 8’400CHF 25’800
GlarusCHF 25’800CHF 25’800
ZugCHF 25’400CHF 25’800
FreiburgCHF 12’000CHF 25’800
SolothurnCHF 25’800CHF 25’800
Basel-StadtCHF 26’000CHF 25’800
Basel-LandschaftCHF 10’000CHF 25’800
SchaffhausenCHF 9’400CHF 25’800
Appenzell A.Rh.CHF 25’000CHF 25’800
Appenzell I.Rh.CHF 18’000CHF 25’800
St. GallenCHF 26’800CHF 25’800
GraubündenCHF 27’300CHF 25’800
AargauCHF 25’000CHF 25’800
ThurgauCHF 10’100CHF 25’800
TessinCHF 26’200CHF 25’800
WaadtCHF 15’200CHF 25’800
WallisCHF 10’000CHF 25’800
NeuenburgCHF 20’400CHF 25’800
GenfCHF 26’392CHF 25’800
JuraCHF 10’600CHF 25’800

Fonti: Uffici delle contribuzioni cantonali, fogli cantonali AFC (stato 2026)

Quanto risparmiate concretamente?

Scegliete il vostro cantone e stimate la deduzione e il risparmio fiscale - è deducibile solo la parte di custodia di una persona registrata.

Calcolatore di risparmio fiscale

Stima la tua deduzione e il risparmio

CHF 30’000
Costi di custodia computabiliCHF 15’000
Deduzione cantonale/comunale (max. CHF 25’300)CHF 15’000
Deduzione federale (max. CHF 25’800)CHF 15’000

Risparmio fiscale stimato / anno

~CHF 3’750

Registrati per dedurre →

Stima alla tua aliquota marginale (ca. ¾ cantonale/comunale, ¼ federale). Il risparmio reale dipende da reddito, cantone e comune. Requisito: persona registrata con certificato di salario.

Costi per disabilità e cure

Se voi o una persona a carico avete bisogno di aiuto domestico per disabilità, potete dedurre i costi completi - senza limite e senza franchigia del 5%.

A differenza della deduzione per custodia, qui contano anche le attività domestiche pure (pulizia, cucina, bucato) - a condizione che la persona non possa svolgerle a causa della disabilità.

Documenti necessari

1Certificato medico che confermi la limitazione
2Fatture / certificati salariali della colf
3Prova dell’assegno per grandi invalidi (se presente, viene dedotto)

Cure in caso di malattia

I costi di cura puri (cure di base Spitex) per malattia sono deducibili - ma solo l’importo che supera il 5% del reddito netto. Le attività domestiche per persone malate NON contano.

Come far valere la deduzione

La deduzione fiscale si fa nella dichiarazione dei redditi annuale. A seconda del cantone, la deduzione compare in una rubrica diversa.

Una condizione di base resta valida: deve prima registrare la sua collaboratrice domestica presso l'AVS - senza questa registrazione la cassa di compensazione non rilascia alcun certificato di salario e il fisco non accetta alcuna deduzione.

1

Registrare la collaboratrice

Registratela presso la cassa di compensazione AVS. Senza registrazione, nessun certificato salariale - e senza certificato, nessuna deduzione. Con Clino bastano pochi minuti.

2

Raccogliere i documenti

Fatture asilo, certificati salariali, contratti di lavoro, certificati medici (in caso di disabilità). Separare i costi dei pasti dalle fatture dell’asilo.

3

Inserire nella dichiarazione

Custodia bambini: sotto «Dati relativi ai figli» / «Costi di custodia da terzi». Disabilità: sotto «Costi legati alla disabilità».

4

Conservare i documenti

Conservate tutti i giustificativi per almeno 5 anni. L’ufficio delle imposte può richiedere prove in qualsiasi momento. Clino salva automaticamente tutte le buste paga nel vostro pannello.

Checklist: documenti per la deduzione fiscale

Come richiedere il certificato di salario

Maria

online

Ciao, ho bisogno di un certificato di salario per l'anno scorso per la mia dichiarazione fiscale. Puoi fornirmelo?

10:14

Certo! Uso Clino - tutto è salvato automaticamente. Ti mando subito il PDF del certificato di salario.

10:15

Grazie mille. Ho bisogno di altri documenti per la deduzione per la custodia dei figli?

10:16

Riceverai il certificato di salario + Clino genera anche l'attestato fiscale AVS. È tutto ciò che serve all'ufficio fiscale.

10:18
Messaggio

6 errori frequenti

1

Dichiarare pulizia come custodia bambini

Solo la parte di custodia è deducibile. Per una tata che pulisce: ca. 50% dello stipendio. Non il 100%.

2

Dimenticare di sottrarre i pasti dell’asilo

I costi dei pasti devono essere sottratti dalle fatture. Solo la tariffa di custodia pura conta.

3

Tentare la deduzione senza registrazione

Senza registrazione AVS non c’è certificato salariale. Senza certificato, l’ufficio imposte rifiuta la deduzione.

4

Ignorare il massimo cantonale

La deduzione federale è di CHF 25’800 - ma cantonalmente spesso tra CHF 8’000 (SZ) e CHF 27’300 (GR). Verificate il vostro cantone.

5

Genitori separati che richiedono l’importo completo

Con custodia alternata, ogni genitore può dedurre solo fino al 50% dell’importo massimo.

6

Dichiarare le pulizie come costi di malattia

Solo i servizi infermieristici (cure di base Spitex) contano come costi di malattia. Pulizia e cucina per persone malate non contano.

Senza registrazione

  • •Nessun certificato salariale possibile
  • •Deduzione fiscale rifiutata
  • •Rischio: multa fino a CHF 10’000 (lavoro nero)
  • •Nessuna copertura infortuni

Registrato con Clino

  • •Certificato salariale generato automaticamente
  • •Tutte le deduzioni correttamente documentate
  • •100% conforme - nessun rischio multa
  • •Assicurazione infortuni opzionale tramite VAVplus

Assicurate la vostra deduzione fiscale - in pochi minuti

Clino registra la vostra collaboratrice all’AVS, crea le buste paga e fornisce l’attestazione fiscale - così la vostra deduzione è garantita.

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Domande frequenti

Posso dedurre la mia colf dalle imposte?
No - i costi di pulizia puri non sono deducibili. Contano come spese di vita private (art. 34 let. a LIFD). Sono deducibili solo: custodia bambini (tata/au pair), aiuto per disabilità (con certificato) e costi di cura (con franchigia del 5%).
Quanto posso dedurre per la custodia dei bambini?
Per l’imposta federale, max. CHF 25’800 per figlio all’anno (per il 2026). Per le imposte cantonali: es. Zurigo CHF 25’300, Berna CHF 16’000, Lucerna CHF 20’200.
Cos’è la procedura semplificata (PSA)?
Con la PSA, la dipendente paga un’imposta alla fonte forfettaria del 5% invece di presentare la propria dichiarazione. Il conteggio avviene una volta all’anno tramite la cassa di compensazione che emette automaticamente l’attestazione fiscale.
Ho bisogno di un certificato salariale per la deduzione?
Sì - o un certificato salariale classico o l’attestazione fiscale della cassa di compensazione (procedura semplificata). Senza questo documento, l’ufficio imposte rifiuta la deduzione. Clino genera i documenti automaticamente.
Posso dedurre asilo e tata contemporaneamente?
Sì - potete combinare diverse forme di custodia. Finché il totale per figlio non supera il massimo, tutte le forme sono deducibili.
Cosa cambia dal 2025?
Dal 2025 è disponibile VAVplus: l’assicurazione infortuni (LAINF) può essere regolata direttamente tramite la cassa di compensazione. Le deduzioni fiscali stesse non cambiano nel 2025. Il prossimo adeguamento cantonale potrebbe arrivare nel 2026.

Fonti e informazioni complementari

Continua a leggere

Salvador Jovells

Salvador Jovells, fondatore di Clino

Verificato luglio 2026