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Impôts

Femme de ménage et impôts : rarement déductible, sauf 4 exceptions jusqu'à CHF 25’800

Salvador Jovells24 septembre 20264 min de lecture

Votre salaire à l'aide ménagère

Ménage, lessive, repassage, cuisine

CHF 0

Garde d'enfants de moins de 14 ans

jusqu'à CHF 25’800 par enfant

Aide liée à un handicap

100 %, sans plafond

Ne compte qu'avec un certificat de salaire, donc seulement si elle est déclarée.La déclarer, certificat de salaire inclus →

30 jours gratuits, puis CHF 19.90/mois · résiliable à tout moment

Couple pensif à la table de la cuisine devant des formulaires et des documents, elle un stylo à la main, à côté d’un ordinateur portable
Déduire la femme de ménage des impôts n’est le plus souvent pas possible, mais quatre exceptions valent jusqu’à CHF 25’800.

Beaucoup espèrent déduire les coûts de leur aide ménagère de leurs impôts. La réponse courte : dans la plupart des cas, ce n’est pas possible. Mais il existe quatre exceptions importantes - et les connaître peut vous permettre de déduire jusqu’à CHF 25’800 par an.

Check impôts

Pouvez-vous déduire votre aide ménagère ?

2 questions, réponse en francs.

1. Que fait-elle surtout ?

Les 4 exceptions : quand la déduction est possible

Petites portes dans une pile de papiers, l'une ouverte : la femme de ménage n'est déductible des impôts qu'en cas d'exception
La plupart des portes restent fermées : l'aide ménagère n'est déductible que dans quelques cas bien définis.

Pour un ménage avec femme de ménage ou nounou, seules les exceptions 1 et 2 comptent en pratique. Les exceptions 3 et 4 concernent les situations de soins et les immeubles loués.

  • non déductibleMénage, lessive, repassage, cuisineArt. 34 lit. a DBGCHF 0Frais d'entretien privés. Même si elle est déclarée.
  • déductible1.Garde d’enfants par des tiersArt. 33 al. 3 LIFDMax. CHF 25’800/enfant (fédéral)Seulement la part de garde : env. 50 % pour une nounou qui fait aussi le ménage. Enfant de moins de 14 ans, les deux parents travaillent. Crèche sans repas.
  • déductible2.Frais liés au handicapArt. 33 al. 1 let. hᵇᶦˢ LIFDPas de plafondMénage et cuisine comptent aussi ici. Certificat médical nécessaire, l'allocation pour impotent est déduite.
  • déductible3.Frais de maladie et d’accidentArt. 33 al. 1 let. h LIFDCas particulierMoins 5% de franchiseSeulement les soins, p. ex. Spitex. Ménage et cuisine pour une personne malade ne comptent pas.
  • déductible4.Entretien immobilierArt. 32 al. 2 LIFDCas particulierFrais effectifs ou forfaitCage d'escalier, logement loué, Airbnb. Pas votre propre logement.

Base légale : art. 34 let. a LIFD (Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct): «Ne peuvent être déduits les autres frais et dépenses, en particulier: a. les frais d’entretien du contribuable et de sa famille …»

Exemple : famille à Zurich avec nounou
  1. CHF 30’000Salaire de la nounou
  2. CHF 15’000Part de garde 50 %
  3. CHF 15’000Déduction, sous les deux plafonds
  4. CHF 3’750d'impôts en moins à 25 %

Plafonds cantonaux (garde d’enfants)

De CHF 8’000 (Schwytz) à CHF 27’300 (Grisons). Impôt fédéral : CHF 25’800 dans tous les cantons.

Voir les 26 cantons
Grisons27’300
Saint-Gall26’800
Genève26’392
Tessin26’200
Bâle-Ville26’000
Uri25’800
Glaris25’800
Soleure25’800
Zoug25’400
Zurich25’300
Appenzell Rhodes-Extérieures25’000
Argovie25’000
Neuchâtel20’400
Lucerne20’200
Appenzell Rhodes-Intérieures18’000
Berne16’000
Vaud15’200
Fribourg12’000
Jura10’600
Thurgovie10’100
Obwald10’000
Bâle-Campagne10’000
Valais10’000
Schaffhouse9’400
Nidwald8’400
Schwytz8’000

Confédération: CHF 25’800

Le calculateur de déduction fiscale pour nounou calcule en une minute ce que cette déduction représente concrètement avec une nounou salariée dans votre canton. Pour le coût global de la crèche, de la famille de jour et de la nounou, voir Coûts de la garde d'enfants en Suisse.

Sources : Administrations fiscales cantonales, Feuilles cantonales AFC (état 2026)

Comment faire valoir la déduction

  1. 1

    Déclarer

    À la caisse de compensation AVS de votre canton. Sans déclaration, pas de certificat de salaire.

  2. 2

    Obtenir le certificat de salaire

    Après la fin de l'année. Avec Clino, il est établi à partir des fiches de salaire de l'année.

  3. 3

    Le reporter

    Sous « frais de garde par des tiers » ou « frais liés au handicap ». Conservez les justificatifs.

Les justificatifs que le fisc veut voir

  • Certificat de salaire ou attestation de la caisse
  • Contrat de travail
  • Factures de crèche sans repas
  • Certificat médical (handicap)
  • Preuve que les deux parents travaillent

Condition de base : vous devez d'abord déclarer votre femme de ménage à l'AVS. Sans cette inscription, il n'y a ni certificat de salaire ni attestation de la caisse de compensation, et le fisc n'accepte aucune déduction. Pour toute la déclaration, voyez le guide complet de la déclaration fiscale pour employeurs, et pour la remplir les logiciels fiscaux gratuits des cantons.

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Clino prépare l'inscription AVS de votre aide ménagère et vous guide, établit chaque mois la fiche de salaire et, en fin d'année, le certificat de salaire que le fisc veut voir pour la déduction.

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Questions fréquentes

Puis-je déduire ma femme de ménage des impôts ?
Non - les frais de ménage purs ne sont pas déductibles. Ils comptent comme dépenses privées (art. 34 let. a LIFD). Sont déductibles uniquement : la garde d’enfants, l’aide liée au handicap (avec attestation) et les soins infirmiers (avec 5% de franchise). Pour économiser ailleurs dans le budget du ménage, voyez notre guide d’économies au quotidien.
Combien puis-je déduire pour la garde d’enfants ?
Pour l’impôt fédéral, max. CHF 25’800 par enfant et par an (pour 2026). Pour les impôts cantonaux : p. ex. Zurich CHF 25’300, Berne CHF 16’000, Lucerne CHF 20’200.
Qu’est-ce que la procédure simplifiée (PSA) ?
Avec la PSA, l’employé(e) paie un impôt à la source forfaitaire de 5% et n’est pas imposé(e) une seconde fois sur ce salaire dans sa déclaration d’impôts. Le décompte se fait une fois par an via la caisse de compensation qui émet automatiquement l’attestation fiscale.
Ai-je besoin d’un certificat de salaire pour la déduction ?
En procédure ordinaire, oui. En procédure simplifiée, vous n’en établissez pas, et ce sont les décomptes de la caisse de compensation qui prouvent le salaire, pour la garde d’enfants avec le contrat de travail. Sans ce justificatif, l’administration fiscale refuse la déduction. Clino génère les documents automatiquement. Remplir vous-même le certificat de salaire dépend de la procédure, comme l’explique le guide du certificat de salaire pour l’aide ménagère.
Puis-je déduire crèche et nounou simultanément ?
Oui - vous pouvez combiner différentes formes de garde. Tant que le total par enfant ne dépasse pas le plafond (CHF 25’800 à l'impôt fédéral, le plus souvent plus bas au niveau cantonal), toutes les formes sont déductibles.
La déduction vaut-elle aussi si un seul parent travaille ?
En principe non. La déduction pour garde d'enfants suppose que la garde soit nécessaire en raison de l'activité lucrative, de la formation ou de l'incapacité de travail des deux parents (ou du parent seul), et ce pendant ce temps. Un temps partiel suffit, mais les heures de garde doivent coïncider avec le temps de travail (art. 33 al. 3 LIFD).

Sources & informations complémentaires

En savoir plus

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Salvador Jovells, fondateur de Clino