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Impôts

Femme de ménage déductible des impôts : le plus souvent non - mais 4 exceptions valent jusqu'à CHF 25’800

Beaucoup espèrent déduire les coûts de leur aide ménagère de leurs impôts. La réponse courte : dans la plupart des cas, ce n’est pas possible. Mais il existe quatre exceptions importantes - et les connaître peut vous faire économiser jusqu’à CHF 25’800 par an.

3 septembre 2026·9 min de lecture
Réponse en 30 secondes

Non - en principe, la femme de ménage n'est PAS déductible des impôts. Ménage, lessive et cuisine comptent comme dépenses privées (art. 34 let. a LIFD). Cela ne devient déductible que si l'aide est autre chose que du ménage : garde d'enfants ou aide liée à un handicap.

  • Exception 1 : Garde d’enfants par des tiers (nounou, au pair) - jusqu’à CHF 25’800 par enfant et par an (impôt fédéral).
  • Exception 2 : Aide liée au handicap - intégralement déductible, sans franchise, avec attestation médicale.
  • Les exceptions 3 et 4 sont des cas particuliers : frais de soins en cas de maladie (soins uniquement, franchise de 5 %) et nettoyage comme entretien d'immeuble (biens loués, pas votre propre logement).
  • Sans inscription à la caisse de compensation AVS, aucune déduction n’est possible - l’enregistrement est la condition de base.

Cela s'applique si

Pour les ménages privés avec femme de ménage, nounou ou aide - année fiscale 2026.

Sources officielles

Check déduction : 3 questions, résultat immédiat

Vérificateur de déduction fiscale

3 questions - résultat immédiat

Avez-vous des enfants de moins de 14 ans dans votre ménage ?

La règle de base : l’aide ménagère n’est pas déductible

Le Tribunal fédéral et l’Administration fédérale des contributions (AFC) sont clairs : les frais pour une aide ménagère qui nettoie, repasse ou cuisine sont des frais privés d’entretien. Ils relèvent de l’art. 34 let. a LIFD et ne sont pas déductibles.

Base légale : art. 34 let. a LIFD (Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct)

«Les frais d’entretien et les dépenses y relatives ne peuvent être déduits des revenus.»

Les 4 exceptions : quand la déduction est possible

Il existe exactement quatre situations où les frais d’aide ménagère sont déductibles. Toutes sont soumises à des conditions strictes.

Pour un ménage avec femme de ménage ou nounou, seules les exceptions 1 et 2 comptent en pratique. Les exceptions 3 et 4 concernent les situations de soins et les immeubles loués.

1

Garde d’enfants par des tiers

Art. 33 al. 3 LIFD

Si votre nounou ou au pair garde vos enfants de moins de 14 ans, vous pouvez déduire la part de garde. Important : pour une nounou qui fait aussi le ménage, seuls environ 50% du salaire net comptent comme garde d’enfants.

Max. CHF 25’800/enfant (fédéral)
2

Frais liés au handicap

Art. 33 al. 1 let. hᵇᶦˢ LIFD

Si vous ou une personne à charge avez besoin d’aide ménagère en raison d’un handicap, le montant intégral est déductible - sans franchise. Condition : une attestation médicale.

Pas de plafond
3

Frais de maladie et d’accident

Art. 33 al. 1 let. h LIFD

Si une personne nécessitant des soins reçoit des soins à domicile, les frais de soins sont déductibles. Mais uniquement les soins - pas le ménage, la cuisine ou les courses. De plus, une franchise de 5% du revenu net s’applique.

Moins 5% de franchise
4

Entretien immobilier

Art. 32 al. 2 LIFD

Si les frais de nettoyage font partie de l’entretien immobilier (p. ex. nettoyage de cage d’escalier, nettoyage de biens locatifs, nettoyage Airbnb), ils peuvent être déduits comme frais d’entretien. Ne s’applique pas au nettoyage normal du logement propre.

Frais effectifs ou forfait

Déduction pour garde d’enfants : ce qu’il faut savoir

La déduction pour garde d’enfants est la déduction fiscale la plus courante liée à l’aide ménagère. Depuis 2023, le plafond fédéral est de CHF 25’000 par enfant (ajusté à CHF 25’800 pour 2026). Les plafonds cantonaux varient considérablement.

CHF 25'800
Féd. max./enfant
CHF 25'300
Zurich canton
50%
Part nounou
< 14
Âge de l'enfant

Qu’est-ce qui est déductible ?

  • •Frais de crèche et de garderie (moins les repas)
  • •Famille d’accueil / accueil parascolaire
  • •Nounou / au pair : env. 50% du salaire net (part garde)
  • •Programmes de garde pendant les vacances
  • •Transport vers le lieu de garde (dans la limite du plafond)

Qu’est-ce qui N’EST PAS déductible ?

  • •Frais de repas en crèche (les déduire des factures !)
  • •Activités de loisirs (sport, musique, scouts)
  • •Baby-sitting pour les loisirs des parents
  • •Garde non rémunérée par des proches

Conditions

Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même ménage
Frais liés à l’activité professionnelle, la formation ou l’incapacité des deux parents
Preuves : factures, certificat de salaire de la personne en charge de la garde

Exemple : famille à Zurich avec nounou

Un enfant (6 ans), les deux parents travaillent. La nounou gagne CHF 30'000 brut par an, garde l'enfant et fait aussi du ménage.

  1. 1Part de garde env. 50 % : CHF 15'000 pris en compte
  2. 2Sous les deux plafonds (canton de Zurich CHF 25’300, Confédération CHF 25’800) : déduction complète CHF 15'000
  3. 3Taux marginal 25 % : environ CHF 3'750 d'impôts en moins par an

Ce sont les valeurs par défaut du calculateur ci-dessous : adaptez canton, salaire et taux à votre cas. Sans nounou déclarée et certificat de salaire, le fisc n'accepte rien de tout cela.

Le calculateur de déduction fiscale pour nounou calcule en une minute ce que cette déduction représente concrètement avec une nounou salariée dans votre canton. Pour le coût global de la crèche, de la famille de jour et de la nounou, voir Coûts de la garde d'enfants en Suisse.

Plafonds cantonaux (garde d’enfants)

La déduction fédérale est de max. CHF 25’800 par enfant. Pour les impôts cantonaux et communaux, des limites plus basses s’appliquent souvent :

CantonImpôt cantonalImpôt fédéral
ZürichCHF 25’300CHF 25’800
BernCHF 16’000CHF 25’800
LuzernCHF 20’200CHF 25’800
UriCHF 25’800CHF 25’800
SchwyzCHF 8’000CHF 25’800
ObwaldenCHF 10’000CHF 25’800
NidwaldenCHF 8’400CHF 25’800
GlarusCHF 25’800CHF 25’800
ZugCHF 25’400CHF 25’800
FreiburgCHF 12’000CHF 25’800
SolothurnCHF 25’800CHF 25’800
Basel-StadtCHF 26’000CHF 25’800
Basel-LandschaftCHF 10’000CHF 25’800
SchaffhausenCHF 9’400CHF 25’800
Appenzell A.Rh.CHF 25’000CHF 25’800
Appenzell I.Rh.CHF 18’000CHF 25’800
St. GallenCHF 26’800CHF 25’800
GraubündenCHF 27’300CHF 25’800
AargauCHF 25’000CHF 25’800
ThurgauCHF 10’100CHF 25’800
TessinCHF 26’200CHF 25’800
WaadtCHF 15’200CHF 25’800
WallisCHF 10’000CHF 25’800
NeuenburgCHF 20’400CHF 25’800
GenfCHF 26’392CHF 25’800
JuraCHF 10’600CHF 25’800

Sources : Administrations fiscales cantonales, Feuilles cantonales AFC (état 2026)

Combien économisez-vous concrètement ?

Choisissez votre canton et estimez la déduction et l'économie d'impôt - seule la part de garde d'une personne déclarée est déductible.

Calculateur d'économie d'impôt

Estimez votre déduction et votre économie

CHF 30’000
Frais de garde pris en compteCHF 15’000
Déduction cantonale/communale (max. CHF 25’300)CHF 15’000
Déduction fédérale (max. CHF 25’800)CHF 15’000

Économie d'impôt estimée / an

~CHF 3’750

S'inscrire pour déduire →

Estimation à votre taux marginal (env. ¾ cantonal/communal, ¼ fédéral). L'économie réelle dépend du revenu, du canton et de la commune. Condition : une personne déclarée avec certificat de salaire.

Frais liés au handicap & soins

Si vous ou une personne à charge avez besoin d’aide ménagère en raison d’un handicap, les coûts complets sont déductibles - sans plafond et sans franchise de 5%.

Contrairement à la déduction pour garde d’enfants, les tâches ménagères pures (nettoyage, cuisine, lessive) comptent aussi - à condition que la personne ne puisse les effectuer en raison de son handicap.

Documents requis

1Attestation médicale confirmant la limitation
2Factures / certificats de salaire de l’aide ménagère
3Preuve d’allocation pour impotent (le cas échéant, sera déduite)

Soins en cas de maladie

Les frais de soins purs (soins de base Spitex) en cas de maladie peuvent aussi être déduits - mais uniquement le montant dépassant 5% du revenu net. Le ménage pour personnes malades ne compte PAS.

Comment faire valoir la déduction

La déduction se fait dans la déclaration d’impôts annuelle ; le justificatif est le certificat de salaire de l’aide ménagère. Selon le canton, elle figure sous une rubrique différente.

Condition de base : vous devez d'abord déclarer votre femme de ménage à l'AVS. Sans cette inscription, la caisse de compensation n'établit aucun certificat de salaire et le fisc n'accepte aucune déduction. Pour toute la déclaration, voyez le guide complet de la déclaration fiscale pour employeurs, et pour la remplir les meilleurs outils fiscaux numériques de Suisse.

1

Déclarer l’aide ménagère

Inscrivez votre aide ménagère auprès de la caisse de compensation AVS. Sans inscription, pas de certificat de salaire - et sans certificat, pas de déduction. Avec Clino, cela prend quelques minutes.

2

Rassembler les justificatifs

Factures de crèche, certificats de salaire, contrats de travail, attestations médicales (en cas de handicap). Séparer les frais de repas des factures de crèche.

3

Reporter dans la déclaration

Garde d’enfants : sous « Données relatives aux enfants » / « Frais de garde par des tiers ». Handicap : sous « Frais liés au handicap ».

4

Conserver les documents

Conservez tous les justificatifs pendant au moins 5 ans. L’administration fiscale peut demander des preuves à tout moment. Clino stocke automatiquement tous les décomptes dans votre tableau de bord.

Checklist : documents pour la déduction fiscale

Certificat de salaire : comment ça se passe avec votre nounou

Maria

en ligne

Salut ! Je fais ma déclaration d'impôts. Tu peux m'envoyer le certificat de salaire de l'année dernière ?

10:14

Bien sûr, je te l'envoie en PDF. Clino l'a créé à partir des fiches de salaire.

10:15

Merci ! Tu as besoin de quelque chose de moi pour ta déduction garde d'enfants ?

10:16

Non, le certificat de salaire et le contrat de travail suffisent au fisc. Je ne déduis que la part de garde, pas tout le salaire.

10:18
Message

6 erreurs fréquentes

1

Déclarer le ménage comme garde d’enfants

Seule la part de garde est déductible. Pour une nounou qui fait aussi le ménage : env. 50% du salaire. Pas 100%.

2

Oublier de déduire les repas de crèche

Les frais de repas doivent être soustraits des factures. Seuls les frais de garde purs comptent.

3

Tenter la déduction sans inscription

Sans inscription AVS, pas de certificat de salaire. Sans certificat, l’administration fiscale refuse la déduction.

4

Ignorer le plafond cantonal

La déduction fédérale est de CHF 25’800 - mais cantonalement souvent entre CHF 8’000 (SZ) et CHF 27’300 (GR). Vérifiez votre canton.

5

Parents séparés réclamant le montant complet

En garde alternée, chaque parent ne peut déduire que 50% du montant maximum.

6

Déclarer le ménage comme frais de maladie

Seuls les soins infirmiers (soins de base Spitex) comptent comme frais de maladie. Le ménage pour personnes malades ne compte pas.

Sans inscription

  • •Pas de certificat de salaire possible
  • •Déduction fiscale refusée
  • •Risque : amende jusqu’à CHF 10’000 (travail au noir)
  • •Accident : la caisse supplétive paie, puis vous facture des primes de remplacement

Inscrit avec Clino

  • •Certificat de salaire généré automatiquement
  • •Toutes les déductions correctement documentées
  • •Déclarée dans les règles, pas de mauvaise surprise
  • •Assurance accidents au choix via VAVplus

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Clino prépare l’inscription à l’AVS de votre aide ménagère et vous guide, crée les fiches de salaire et fournit l’attestation fiscale - pour que votre déduction soit garantie.

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Questions fréquentes

Puis-je déduire ma femme de ménage des impôts ?
Non - les frais de ménage purs ne sont pas déductibles. Ils comptent comme dépenses privées (art. 34 let. a LIFD). Sont déductibles uniquement : la garde d’enfants, l’aide liée au handicap (avec attestation) et les soins infirmiers (avec 5% de franchise).
Combien puis-je déduire pour la garde d’enfants ?
Pour l’impôt fédéral, max. CHF 25’800 par enfant et par an (pour 2026). Pour les impôts cantonaux : p. ex. Zurich CHF 25’300, Berne CHF 16’000, Lucerne CHF 20’200.
Qu’est-ce que la procédure simplifiée (PSA) ?
Avec la PSA, l’employé(e) paie un impôt à la source forfaitaire de 5% au lieu de remplir sa propre déclaration. Le décompte se fait une fois par an via la caisse de compensation qui émet automatiquement l’attestation fiscale.
Ai-je besoin d’un certificat de salaire pour la déduction ?
Oui - soit un certificat de salaire classique, soit l’attestation fiscale de la caisse de compensation (procédure simplifiée). Sans ce justificatif, l’administration fiscale refuse la déduction. Clino génère les documents automatiquement.
Puis-je déduire crèche et nounou simultanément ?
Oui - vous pouvez combiner différentes formes de garde. Tant que le total par enfant ne dépasse pas le plafond (CHF 25’800 à l'impôt fédéral, plus bas au niveau cantonal), toutes les formes sont déductibles.
La déduction vaut-elle aussi si un seul parent travaille ?
En principe non. La déduction pour garde d'enfants suppose que la garde soit nécessaire en raison de l'activité lucrative, de la formation ou de l'incapacité de travail des deux parents (ou du parent seul), et ce pendant ce temps. Un temps partiel suffit, mais les heures de garde doivent coïncider avec le temps de travail (art. 33 al. 3 LIFD).

Sources & informations complémentaires

Pour aller plus loin

Salvador Jovells

Salvador Jovells, fondateur de Clino