Aller au contenu
Impôts

Femme de ménage déductible des impôts : ce qui fonctionne - et ce qui ne fonctionne pas

Beaucoup espèrent déduire les coûts de leur aide ménagère de leurs impôts. La réponse courte : dans la plupart des cas, ce n’est pas possible. Mais il existe quatre exceptions importantes - et les connaître peut vous faire économiser jusqu’à CHF 25’800 par an.

1er juillet 2026·9 min de lecture

Besoin d'aide pour toute la déclaration ? Déclaration fiscale employeur - Guide complet →

Réponse en 30 secondes

Non - en principe, la femme de ménage n'est PAS déductible des impôts : c'est une dépense privée. Les deux vraies exceptions : la garde d'enfants (nounou/au pair, jusqu'à CHF 25'800 par enfant à l'impôt fédéral) et l'aide liée à un handicap (entièrement déductible, avec certificat). Et sans déclaration AVS, aucune déduction n'est possible - c'est le ticket d'entrée.

Cela s'applique si

Pour les ménages privés avec femme de ménage, nounou ou aide - année fiscale 2026.

Sources officielles

Voir la déduction garde d'enfants par canton

L’essentiel en bref

  • 1Les frais de ménage ne sont fondamentalement PAS déductibles - ils comptent comme frais privés d’entretien.
  • 2Exception 1 : Garde d’enfants par des tiers (nounou, au pair) - jusqu’à CHF 25’800 par enfant et par an (impôt fédéral).
  • 3Exception 2 : Aide liée au handicap - intégralement déductible, sans franchise, avec attestation médicale.
  • 4Sans inscription à la caisse de compensation AVS, aucune déduction n’est possible - l’enregistrement est la condition de base.

Attention : pas d’inscription = pas de déduction

Si votre employé(e) de maison n’est pas déclaré(e), vous perdez tout droit à une déduction fiscale. L’inscription AVS est une obligation légale (art. 12 LAVS) et la base de toute déclaration fiscale.

La règle de base : l’aide ménagère n’est pas déductible

Le Tribunal fédéral et l’Administration fédérale des contributions (AFC) sont clairs : les frais pour une aide ménagère qui nettoie, repasse ou cuisine sont des frais privés d’entretien. Ils relèvent de l’art. 34 let. a LIFD et ne sont pas déductibles.

Cela vaut quel que soit le revenu, que les deux parents travaillent ou que l’employé(e) soit correctement déclaré(e). Le simple travail ménager reste non déductible.

Base légale : art. 34 let. a LIFD (Loi fédérale sur l’impôt fédéral direct)

«Les frais d’entretien et les dépenses y relatives ne peuvent être déduits des revenus.»

Les 4 exceptions : quand la déduction est possible

Il existe exactement quatre situations où les frais d’aide ménagère sont déductibles. Toutes sont soumises à des conditions strictes.

1

Garde d’enfants par des tiers

Art. 33 al. 3 LIFD

Si votre nounou ou au pair garde vos enfants de moins de 14 ans, vous pouvez déduire la part de garde. Important : pour une nounou qui fait aussi le ménage, seuls environ 50% du salaire net comptent comme garde d’enfants.

Max. CHF 25’800/enfant (fédéral)
2

Frais liés au handicap

Art. 33 al. 1 let. hᵇᶦˢ LIFD

Si vous ou une personne à charge avez besoin d’aide ménagère en raison d’un handicap, le montant intégral est déductible - sans franchise. Condition : une attestation médicale.

Pas de plafond
3

Frais de maladie et d’accident

Art. 33 al. 1 let. h LIFD

Si une personne nécessitant des soins reçoit des soins à domicile, les frais de soins sont déductibles. Mais uniquement les soins - pas le ménage, la cuisine ou les courses. De plus, une franchise de 5% du revenu net s’applique.

Moins 5% de franchise
4

Entretien immobilier

Art. 32 al. 2 LIFD

Si les frais de nettoyage font partie de l’entretien immobilier (p. ex. nettoyage de cage d’escalier, nettoyage de biens locatifs, nettoyage Airbnb), ils peuvent être déduits comme frais d’entretien. Ne s’applique pas au nettoyage normal du logement propre.

Frais effectifs ou forfait

Vérificateur de déduction fiscale

3 questions - résultat immédiat

Avez-vous des enfants de moins de 14 ans dans votre ménage ?

Déduction pour garde d’enfants : ce qu’il faut savoir

La déduction pour garde d’enfants est la déduction fiscale la plus courante liée à l’aide ménagère. Depuis 2023, le plafond fédéral est de CHF 25’000 par enfant (ajusté à CHF 25’800 pour 2026). Les plafonds cantonaux varient considérablement.

CHF 25'800
Féd. max./enfant
CHF 25'300
Zurich canton
50%
Part nounou
< 14
Âge de l'enfant

Qu’est-ce qui est déductible ?

  • •Frais de crèche et de garderie (moins les repas)
  • •Famille d’accueil / accueil parascolaire
  • •Nounou / au pair : env. 50% du salaire net (part garde)
  • •Programmes de garde pendant les vacances
  • •Transport vers le lieu de garde (dans la limite du plafond)

Qu’est-ce qui N’EST PAS déductible ?

  • •Frais de repas en crèche (les déduire des factures !)
  • •Activités de loisirs (sport, musique, scouts)
  • •Baby-sitting pour les loisirs des parents
  • •Garde non rémunérée par des proches

Conditions

Enfant de moins de 14 ans, vivant dans le même ménage
Frais liés à l’activité professionnelle, la formation ou l’incapacité des deux parents
Preuves : factures, certificat de salaire de la personne en charge de la garde

Une inscription correcte ne remplit pas seulement votre obligation légale - elle sécurise aussi la déduction fiscale que beaucoup ignorent.

Plafonds cantonaux (garde d’enfants)

La déduction fédérale est de max. CHF 25’800 par enfant. Pour les impôts cantonaux et communaux, des limites plus basses s’appliquent souvent :

CantonImpôt cantonalImpôt fédéral
ZürichCHF 25’300CHF 25’800
BernCHF 16’000CHF 25’800
LuzernCHF 20’200CHF 25’800
UriCHF 25’800CHF 25’800
SchwyzCHF 8’000CHF 25’800
ObwaldenCHF 10’000CHF 25’800
NidwaldenCHF 8’400CHF 25’800
GlarusCHF 25’800CHF 25’800
ZugCHF 25’400CHF 25’800
FreiburgCHF 12’000CHF 25’800
SolothurnCHF 25’800CHF 25’800
Basel-StadtCHF 26’000CHF 25’800
Basel-LandschaftCHF 10’000CHF 25’800
SchaffhausenCHF 9’400CHF 25’800
Appenzell A.Rh.CHF 25’000CHF 25’800
Appenzell I.Rh.CHF 18’000CHF 25’800
St. GallenCHF 26’800CHF 25’800
GraubündenCHF 27’300CHF 25’800
AargauCHF 25’000CHF 25’800
ThurgauCHF 10’100CHF 25’800
TessinCHF 26’200CHF 25’800
WaadtCHF 15’200CHF 25’800
WallisCHF 10’000CHF 25’800
NeuenburgCHF 20’400CHF 25’800
GenfCHF 26’392CHF 25’800
JuraCHF 10’600CHF 25’800

Sources : Administrations fiscales cantonales, Feuilles cantonales AFC (état 2026)

Combien économisez-vous concrètement ?

Choisissez votre canton et estimez la déduction et l'économie d'impôt - seule la part de garde d'une personne déclarée est déductible.

Calculateur d'économie d'impôt

Estimez votre déduction et votre économie

CHF 30’000
Frais de garde pris en compteCHF 15’000
Déduction cantonale/communale (max. CHF 25’300)CHF 15’000
Déduction fédérale (max. CHF 25’800)CHF 15’000

Économie d'impôt estimée / an

~CHF 3’750

S'inscrire pour déduire →

Estimation à votre taux marginal (env. ¾ cantonal/communal, ¼ fédéral). L'économie réelle dépend du revenu, du canton et de la commune. Condition : une personne déclarée avec certificat de salaire.

Frais liés au handicap & soins

Si vous ou une personne à charge avez besoin d’aide ménagère en raison d’un handicap, les coûts complets sont déductibles - sans plafond et sans franchise de 5%.

Contrairement à la déduction pour garde d’enfants, les tâches ménagères pures (nettoyage, cuisine, lessive) comptent aussi - à condition que la personne ne puisse les effectuer en raison de son handicap.

Documents requis

1Attestation médicale confirmant la limitation
2Factures / certificats de salaire de l’aide ménagère
3Preuve d’allocation pour impotent (le cas échéant, sera déduite)

Soins en cas de maladie

Les frais de soins purs (soins de base Spitex) en cas de maladie peuvent aussi être déduits - mais uniquement le montant dépassant 5% du revenu net. Le ménage pour personnes malades ne compte PAS.

Comment faire valoir la déduction

La déduction fiscale est faite dans la déclaration d’impôts annuelle. Selon le canton, la déduction figure sous une rubrique différente.

Une condition de base demeure : vous devez d'abord déclarer votre femme de ménage à l'AVS - sans cette inscription, la caisse de compensation n'établit aucun certificat de salaire et le fisc n'accepte aucune déduction.

1

Déclarer l’aide ménagère

Inscrivez votre aide ménagère auprès de la caisse de compensation AVS. Sans inscription, pas de certificat de salaire - et sans certificat, pas de déduction. Avec Clino, cela prend quelques minutes.

2

Rassembler les justificatifs

Factures de crèche, certificats de salaire, contrats de travail, attestations médicales (en cas de handicap). Séparer les frais de repas des factures de crèche.

3

Reporter dans la déclaration

Garde d’enfants : sous « Données relatives aux enfants » / « Frais de garde par des tiers ». Handicap : sous « Frais liés au handicap ».

4

Conserver les documents

Conservez tous les justificatifs pendant au moins 5 ans. L’administration fiscale peut demander des preuves à tout moment. Clino stocke automatiquement tous les décomptes dans votre tableau de bord.

Checklist : documents pour la déduction fiscale

Comment demander votre certificat de salaire

Maria

en ligne

Bonjour, j'ai besoin d'un certificat de salaire pour l'année passée pour ma déclaration fiscale. Pouvez-vous me le fournir ?

10:14

Bien sûr ! J'utilise Clino - tout est stocké automatiquement. Je t'envoie le certificat en PDF tout de suite.

10:15

Super, merci. Ai-je besoin d'autres documents pour la déduction garde d'enfants ?

10:16

Vous recevrez le certificat de salaire + Clino génère aussi l'attestation fiscale AVS. C'est tout ce qu'il faut au fisc.

10:18
Message

6 erreurs fréquentes

1

Déclarer le ménage comme garde d’enfants

Seule la part de garde est déductible. Pour une nounou qui fait aussi le ménage : env. 50% du salaire. Pas 100%.

2

Oublier de déduire les repas de crèche

Les frais de repas doivent être soustraits des factures. Seuls les frais de garde purs comptent.

3

Tenter la déduction sans inscription

Sans inscription AVS, pas de certificat de salaire. Sans certificat, l’administration fiscale refuse la déduction.

4

Ignorer le plafond cantonal

La déduction fédérale est de CHF 25’800 - mais cantonalement souvent entre CHF 8’000 (SZ) et CHF 27’300 (GR). Vérifiez votre canton.

5

Parents séparés réclamant le montant complet

En garde alternée, chaque parent ne peut déduire que 50% du montant maximum.

6

Déclarer le ménage comme frais de maladie

Seuls les soins infirmiers (soins de base Spitex) comptent comme frais de maladie. Le ménage pour personnes malades ne compte pas.

Sans inscription

  • •Pas de certificat de salaire possible
  • •Déduction fiscale refusée
  • •Risque : amende jusqu’à CHF 10’000 (travail au noir)
  • •Pas de couverture accidents

Inscrit avec Clino

  • •Certificat de salaire généré automatiquement
  • •Toutes les déductions correctement documentées
  • •100% conforme - aucun risque d’amende
  • •Assurance accidents au choix via VAVplus

Sécurisez votre déduction fiscale - en quelques minutes

Clino inscrit votre aide ménagère à l’AVS, crée les fiches de salaire et fournit l’attestation fiscale - pour que votre déduction soit garantie.

Essayer gratuitement 30 jours

Checklist gratuite : employer correctement une aide ménagère

AVS, assurance accidents, contrat. Tout sur une page, par e-mail en 30 secondes.

Pas de spam. Désabonnement à tout moment.

Questions fréquentes

Puis-je déduire ma femme de ménage des impôts ?
Non - les frais de ménage purs ne sont pas déductibles. Ils comptent comme dépenses privées (art. 34 let. a LIFD). Sont déductibles uniquement : la garde d’enfants, l’aide liée au handicap (avec attestation) et les soins infirmiers (avec 5% de franchise).
Combien puis-je déduire pour la garde d’enfants ?
Pour l’impôt fédéral, max. CHF 25’800 par enfant et par an (pour 2026). Pour les impôts cantonaux : p. ex. Zurich CHF 25’300, Berne CHF 16’000, Lucerne CHF 20’200.
Qu’est-ce que la procédure simplifiée (PSA) ?
Avec la PSA, l’employé(e) paie un impôt à la source forfaitaire de 5% au lieu de remplir sa propre déclaration. Le décompte se fait une fois par an via la caisse de compensation qui émet automatiquement l’attestation fiscale.
Ai-je besoin d’un certificat de salaire pour la déduction ?
Oui - soit un certificat de salaire classique, soit l’attestation fiscale de la caisse de compensation (procédure simplifiée). Sans ce justificatif, l’administration fiscale refuse la déduction. Clino génère les documents automatiquement.
Puis-je déduire crèche et nounou simultanément ?
Oui - vous pouvez combiner différentes formes de garde. Tant que le total par enfant ne dépasse pas le plafond, toutes les formes sont déductibles.
Qu’est-ce qui change en 2025 ?
Dès 2025, VAVplus est disponible : l’assurance accidents (LAA) peut être réglée via la caisse de compensation. Les déductions fiscales elles-mêmes ne changent pas en 2025. La prochaine adaptation cantonale pourrait intervenir en 2026.

Sources & informations complémentaires

Pour aller plus loin

Salvador Jovells

Salvador Jovells, fondateur de Clino

Vérifié juillet 2026