Lohnausweis für die Haushaltshilfe: Muss ich den wirklich selbst ausfüllen?
Kurz gesagt: Für die meisten Haushalte nein. Rechnen Sie im vereinfachten Verfahren ab, stellen Sie keinen Lohnausweis aus. Nur im ordentlichen Verfahren füllen Sie Formular 11 selbst aus. Hier steht, welcher Fall Ihrer ist, was in die Felder gehört und wo zwei Kantone abweichen.
Im vereinfachten Verfahren (bis CHF 22'680 Jahreslohn pro Angestellte) stellen Sie keinen Lohnausweis aus: Die Ausgleichskasse schickt Ihrer Angestellten einen Nachweis über die abgerechnete Quellensteuer. Nur im ordentlichen Verfahren füllen Sie Formular 11 selbst aus, in der Regel bis Ende Januar.
- 22 der 26 Ausgleichskassen haben das bestätigt. Zwei Ausnahmen: Neuenburg empfiehlt trotzdem einen Lohnausweis, in Schaffhausen braucht es einen separaten für ausbezahlte Familienzulagen.
- Ordentliches Verfahren (über CHF 22'680 pro Angestellte oder über CHF 60'480 Lohnsumme im Haushalt): Formular 11 selbst ausstellen und unterschreiben.
- Frist: in der Regel bis Ende Januar für das abgeschlossene Kalenderjahr
Offizielle Quellen
Brauchen Sie überhaupt einen Lohnausweis?
Das hängt davon ab, wie Sie den Lohn abrechnen. Für die allermeisten Privathaushalte gilt das vereinfachte Verfahren.
Vereinfachtes Verfahren
Sie rechnen den Lohn über die Ausgleichskasse ab und führen 5 % Quellensteuer ab. Diese Steuer ist abgeltend, Ihre Angestellte muss den Lohn nicht mehr in der ordentlichen Steuererklärung deklarieren. Einen Lohnausweis stellen Sie deshalb nicht aus; die Kasse schickt ihr einen Nachweis über die abgerechnete Quellensteuer. Die monatliche Lohnabrechnung bleibt trotzdem Pflicht (Art. 323b OR). Mit einem Lohnabrechnungs-Generator für Haushalte ist sie schnell erstellt.
Ordentliches Verfahren
Liegt der Jahreslohn über CHF 22'680, die gesamte Lohnsumme Ihres Haushalts über CHF 60'480, oder rechnen Sie aus anderen Gründen ordentlich ab, stellen Sie selbst einen Lohnausweis (Formular 11) aus. Ihre Angestellte legt ihn ihrer Steuererklärung bei. Was Sie als Arbeitgeber für Ihre eigene Steuererklärung brauchen, zeigt die Checkliste für Ihre Steuerbelege.
Die wichtigsten Felder im Lohnausweis
Das offizielle Formular 11 hat viele Ziffern, aber für eine Haushaltshilfe sind nur wenige relevant:
Was hineingehört
- Der gesamte vereinbarte Lohn vor Abzügen, inkl. Ferienentschädigung und 13. Monatslohn, falls vereinbart.
- Die vom Lohn abgezogenen Arbeitnehmer-Beiträge: AHV/IV/EO 5.3%, ALV 1.1% und, ab 8 Std./Woche, NBU 1.432%.
- Nur falls eine BVG-Pflicht besteht (über CHF 22'680 Jahreslohn, ab 18; Alterssparen ab 25): der Arbeitnehmer-Anteil an die Pensionskasse.
- Der tatsächlich ausbezahlte Betrag: Bruttolohn minus alle Abzüge.
- Nur im ordentlichen Verfahren, wenn Ihre Angestellte quellenbesteuert ist (z.B. Ausweis B): der abgezogene Quellensteuerbetrag. Die 5% des vereinfachten Verfahrens gehören nicht hierher, dort stellt die Ausgleichskasse die Bescheinigung aus.
- Allfällige Spesenvergütungen, z.B. für Material oder Fahrten. Bei einer Haushaltshilfe meist nicht relevant.
Die nächste Frist nicht verpassen
Wann die Lohnmeldung an die Ausgleichskasse fällig ist, wann ein Lohnausweis (nur im ordentlichen Verfahren) und welche Feiertage an Ihrem Arbeitsort gelten: Der Arbeitgeber-Kalender legt alles als Datei in Ihren Kalender. Kostenlos.
Fristen in meinen Kalender →Schritt für Schritt ausfüllen
- 1
Formular 11 besorgen
Das offizielle Lohnausweis-Formular gibt es bei der ESTV als ausfüllbares PDF.
- 2
Jahreswerte zusammenrechnen
Addieren Sie alle Monatslöhne des Vorjahres zum Bruttolohn und summieren Sie die Abzüge. Aus Ihren monatlichen Lohnabrechnungen ist das schnell erledigt.
- 3
Felder eintragen und unterschreiben
Tragen Sie Brutto, Abzüge und Netto ein, ergänzen Sie Name, AHV-Nummer und Anstellungszeitraum, und unterschreiben Sie.
- 4
Bis Ende Januar übergeben
Geben Sie Ihrer Angestellten den Lohnausweis in der Regel bis Ende Januar, damit sie ihn der Steuererklärung beilegen kann.
Häufige Fragen
Muss ich für meine Haushaltshilfe einen Lohnausweis ausstellen?
Bis wann muss der Lohnausweis vorliegen?
Welche Felder im Formular 11 sind wichtig?
Brauche ich im vereinfachten Verfahren einen Lohnausweis?
Wo bekomme ich das Lohnausweis-Formular?
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Kostenlos startenQuellen
Diese Anleitung stützt sich auf offizielle Quellen und wird mehrmals jährlich geprüft.
