Guida
Iscrivere la colf all'AVS in ritardo: cosa rischia e come rimediare
Paga la Sua colf in contanti da anni e ora vuole regolarizzare. Ecco le cifre, i passi e le parole per farlo.
Preferisce essere in regola solo da oggi in poi, senza affrontare gli ultimi 5 anni? La via tranquilla da oggi (senza autodenuncia) →
Sì, può regolarizzare retroattivamente - ed è quasi sempre la scelta giusta. Se si annuncia Lei stesso alla cassa di compensazione, paga i contributi arretrati (di regola fino a 5 anni, art. 16 LAVS) più gli interessi di mora. Un procedimento penale non è escluso, ma la legge attenua l'eventuale pena a chi si annuncia (art. 48 CP). Se aspetta che emerga da solo, si aggiunge una multa. Prima lo dichiara, meno costa.
Si applica quando
Per le famiglie che finora hanno impiegato la loro collaboratrice senza notifica AVS.
Fonti ufficiali
E in regola da subito: Registrare la tua collaboratrice domestica in 5 minuti: con Clino
Quanto costa il recupero?
Notifica volontaria, calcolata anno per anno.
Di regola al massimo 5 anni (LAVS art. 16). Il resto è prescritto.
Recupero totale
CHF 4'672
di cui la quota della dipendente: CHF 1'843. Molti datori la assumono: lei ha già ricevuto il salario in contanti.
Se lo scopre un controllo, si aggiunge un procedimento penale: non dichiarare è un delitto, pena pecuniaria fino a 180 aliquote giornaliere (LAVS art. 87). Dopo una condanna la cassa riscuote in più un supplemento del 50 % sui contributi (LAVS art. 14bis).
Il recupero lo regola la cassa di compensazione. Da oggi tutto in regola: registrazione e busta paga ogni mese, preparate.
Registrarla correttamente da oggi →Stima. La cassa di compensazione calcola sui vostri salari annui reali; i premi infortuni li fattura l'assicuratore o la cassa suppletiva.
Non è il primo a temere questa conversazione
Si stima che oltre 150'000 collaboratrici domestiche in Svizzera svolgano un'attività non dichiarata a una cassa di compensazione. Non sono 150'000 persone cattive. Sono 150'000 datori di lavoro che all'inizio hanno pensato fosse troppo complicato o troppo caro, e a un certo punto la conversazione è diventata più difficile che iniziarla.
Questo testo è per Lei. Nessuna morale, nessuna tattica del terrore. Solo: quanto costa, la durata della prescrizione, quali passi funzionano e come parlare con la Sua colf senza perderla.
La regola dei 5 anni: LAVS art. 16
La cassa di compensazione può di regola reclamare contributi AVS retroattivamente per 5 anni. È scritto nero su bianco nell'articolo 16 capoverso 1 LAVS. Se il credito deriva da un reato (mancata affiliazione, art. 87 LAVS), vale il termine più lungo del diritto penale: 7 anni (art. 97 CP). Tutto ciò che è più vecchio è prescritto - non può (e non deve) più pagarlo.
Importante: i 5 anni contano dalla fine dell'anno civile in cui è stato versato il salario. Chi dichiara nel 2026 copre gli anni dal 2021 al 2025. Vale anche se la Sua colf lavora da 10 anni: di regola contano solo gli ultimi 5, fino a 7 dopo un reato.
LAVS art. 16 cpv. 1: "Se i contributi non sono richiesti mediante decisione entro cinque anni dalla fine dell'anno civile per cui sono dovuti, non possono più essere reclamati né pagati."
Esiste una denuncia volontaria AVS?
Risposta breve: non così formale come nel diritto fiscale. Non esiste un modulo di "autodenuncia AVS". Ma: chi dichiara volontariamente prima che arrivi un controllo o una denuncia evita in pratica le disposizioni penali della LAVS art. 87 (delitto) e spesso anche una denuncia LLN.
In concreto: paga i contributi dovuti, più interessi di mora (~5 % annuo). Non è una garanzia: la sottrazione di contributi resta un reato (LAVS art. 87), ma a chi si dichiara e paga la legge attenua un'eventuale pena (CP art. 48). Non esiste una piccola multa fissa per chi si dichiara; la multa d'ordine fino a CHF 1'000 (LAVS art. 91) colpisce chi, dopo una diffida, viola prescrizioni d'ordine, per esempio non rispetta le scadenze.
Una sfumatura importante
La cassa di compensazione ha potere discrezionale. Un datore di lavoro cooperativo che fornisce proattivamente tutti i dati viene trattato molto più mitemente di chi viene sorpreso in un controllo. Una breve telefonata alla Sua cassa cantonale PRIMA di dichiarare chiarisce il tono - la conversazione resta confidenziale anche se poi non dichiara.
Recuperare la registrazione, anche retroattiva
Maria
online
Ciao Maria, ora metto in regola la nostra registrazione, anche retroattivamente per gli ultimi mesi. Per lei non comporta alcuno svantaggio, anzi: quel periodo conta per la sua AVS. Mi occupo io di tutto.
09:15Questo mi tranquillizza, grazie! Devo fare qualcosa?
09:30Solo il suo numero AVS e l'indirizzo, il resto lo sistemo con la cassa di compensazione. Grazie per la fiducia.
09:336 passi verso la legalità
Il processo seguente è quello che anche i consulenti fiscali svizzeri raccomandano ai loro clienti. Calcoli da 2 a 6 settimane dal passo 1 al passo 6.
Passo 1: Calcoli il recupero
Usi il calcolatore sopra. Annoti salario mensile, numero di anni, cantone. Contributi AVS, AD, AF, LAINF e interessi di mora formano il recupero. È la cifra da avere prima di parlare con chiunque.
Passo 2: Parli con la Sua colf - PRIMA di dichiarare
È il passo più difficile e più importante. Lei entra nel sistema sociale. È positivo. Ma: se è senza documenti o ha paura, deve poterlo pianificare con Lei. Mai dichiarare alle sue spalle. Script nella sezione seguente.
Passo 3: Chiami la cassa cantonale di compensazione
Ogni cantone ha la propria cassa di compensazione (TI: IAS, GE: OCAS, ecc.). Spieghi la situazione per telefono, chieda la procedura di dichiarazione retroattiva. Nel 95 % dei casi il tono è oggettivo e collaborativo, non punitivo.
Passo 4: Depositi una dichiarazione annua per ogni anno interessato
La cassa Le consegna il modulo "Dichiarazione dei salari determinanti" per ogni anno retroattivo. Un modulo per anno: nome della dipendente, numero AVS (se disponibile), salario annuo versato. La cassa calcola ed emette una decisione con fattura.
Passo 5: Sistemi i giustificativi annuali per le sue imposte
Nella procedura ordinaria Lei rilascia un certificato di salario (modulo 11) per ogni anno. Nella procedura semplificata no: lì la cassa di compensazione invia alla Sua colf una conferma della trattenuta dell'imposta alla fonte. La colf usa questi documenti per la propria dichiarazione fiscale - alcune dovranno ripresentarla. È affare suo, ma le servono i documenti.
Passo 6: Imposti la busta paga corrente
Da ora in poi, mensilmente o trimestralmente: busta paga, contributi AVS con procedura semplificata (possibile fino a CHF 22'680/anno per dipendente, max. CHF 60'480/anno di massa salariale totale), assicurazione infortuni (nessun certificato di salario: la cassa di compensazione le invia una conferma della trattenuta dell'imposta alla fonte). Lo faccia Lei stesso o tramite un servizio come Clino.
Una tata o una badante invece di una colf? Cosa si aggiunge
La regola dei 5 anni e i sei passi valgono allo stesso modo. Con una tata o una badante, però, i salari sono di solito più alti, e si aggiungono tre punti che per poche ore di pulizie contano di rado:
Cassa pensione (LPP)
Se il suo salario annuo superava la soglia LPP (2026: CHF 22'680), di regola era soggetta alla previdenza professionale obbligatoria. La notifica AVS retroattiva non copre questo punto: deve affiliarla in più, retroattivamente, a un istituto di previdenza, per esempio l'Istituto collettore LPP. È possibile, ma può costare più di un'affiliazione tempestiva. Se ha già lasciato il posto, resta solo un'affiliazione d'ufficio.
Imposta alla fonte
Se la Sua collaboratrice non ha né permesso C né passaporto svizzero, Lei avrebbe dovuto trattenere l'imposta alla fonte. Ne risponde come datore di lavoro (art. 88 LIFD), anche retroattivamente. Notifichi quindi quegli anni anche all'amministrazione cantonale delle contribuzioni, non solo alla cassa di compensazione.
Convivente: vitto e alloggio contano
Se vive e mangia da Lei, vitto e alloggio fanno parte del salario AVS: CHF 990 al mese. Includa questo importo in ogni notifica annuale, anche se non ha mai versato nulla per questo. Così una badante convivente supera quasi sempre la soglia LPP.
Come restare in regola da ora in poi: registrare una tata e assumere una badante.
Cosa NON deve assolutamente fare
1. Indicare una data d'inizio falsa
La tentazione è forte: "Lavora da me solo da 6 mesi." È falsità di documenti (CP art. 251) e la cassa incrocia i dati con dichiarazioni fiscali, estratti bancari e talvolta interroga il vicinato in caso di sospetto. Il rischio è enorme, il guadagno minimo.
2. Mettere sotto pressione la Sua colf
"O accetti un netto più basso, o ti licenzio" - oltre a essere umanamente terribile, può essere qualificato come coazione (CP art. 181). Soluzioni giuste: Lei si fa carico della quota dipendente arretrata (totale ~6,4 %), oppure la dividete.
3. Licenziarla per coprire le tracce
Licenziare per evitare il recupero è giuridicamente fragile e moralmente misero. Inoltre: lei mantiene il diritto alla dichiarazione retroattiva anche se non lavora più con Lei. E se va da sola alla cassa, Lei ha lo scenario peggiore.
4. Sperare che passi
I controlli del mercato del lavoro della SECO e degli organi cantonali sono aumentati negli ultimi anni, soprattutto in Romandia e Ticino. Le denunce anonime - spesso da vicini frustrati o dopo rotture - sono frequenti. Se ci sta già pensando, probabilmente deve agire.
Cosa perde la Sua colf se NON dichiara retroattivamente
Spesso dimenticato: non sono solo le Sue multe in gioco. Per la donna che pulisce da Lei da anni, ogni anno non dichiarato è reale:
- ✓Anni di contribuzione AVS - Ogni anno conta per la sua rendita futura. Un anno mancante significa circa CHF 60/mese in meno di rendita, a vita.
- ✓Assicurazione maternità - Senza iscrizione AVS, nessun diritto alle 14 settimane di congedo maternità all'80 % del salario.
- ✓Copertura LAINF infortuni - Dopo un infortunio sul lavoro interviene la Cassa suppletiva LAINF, ma lei deve prima dimostrare che lavorava da Lei. A Lei la cassa addebita premi sostitutivi fino a 5 anni indietro.
- ✓Indennità di disoccupazione - Senza salario notificato deve dimostrare lei il lavoro e il salario, altrimenti nessuna indennità giornaliera in caso di licenziamento.
Se non vuole collaborare: due script
Molte colf hanno paura: delle imposte, dell'ufficio migrazione, di perdere flessibilità. Paure legittime che meritano di essere prese sul serio. Due aperture testate:
Script 1: "Voglio farlo per te"
"Maria, vorrei parlarti di una cosa a cui penso da un po'. Non abbiamo mai dichiarato il tuo salario. Voglio sistemarlo adesso - per te. Significa che accumuli anni di rendita AVS, sei coperta come si deve in caso di infortunio, lavori ufficialmente. I contributi arretrati li copro io. Il tuo netto resta uguale. Ma ho bisogno del tuo accordo, e dobbiamo scrivere insieme alla cassa."
Script 2: Quando ha paura delle imposte
"So che le imposte ti preoccupano. È normale. Ma: con il tuo salario, gli importi sono di solito piccoli, perché la procedura semplificata trattiene solo un 5 % forfettario - e le deduzioni sono basse. Se vuoi, ti accompagno al primo appuntamento alla cassa o per la tua dichiarazione. Lo facciamo insieme."
Se la Sua colf non ha un permesso valido
Questo caso è complesso; cosa si può fare e cosa no lo spiega la nostra guida per notificare i sans-papiers. Le casse di compensazione non segnalano automaticamente all'ufficio migrazione - AVS e statuto di soggiorno sono giuridicamente separati. Ma: dichiarare rende visibile il lavoro. In pratica: parli con servizi specializzati PRIMA di agire. Conoscono la situazione nel Suo cantone e possono indicare la via più sicura.
Domande frequenti
Sarò punito se dichiaro retroattivamente?
In pratica: raramente o mai con sanzioni severe. Le dichiarazioni volontarie sono trattate collaborativamente dalle casse - paga i contributi più interessi di mora (~5 % annuo). Non esiste una multa fissa per chi si dichiara spontaneamente. Il procedimento penale secondo LAVS art. 87 (pena pecuniaria fino a 180 aliquote giornaliere) colpisce tipicamente datori sorpresi in un controllo.
Quanti anni devo dichiarare retroattivamente?
Di regola 5 anni, fino a 7 dopo un reato (art. 87 LAVS; art. 16 cpv. 1 LAVS, art. 97 CP). Se la Sua colf lavora con Lei da più tempo, gli anni precedenti sono prescritti e non vengono più richiesti. Dichiari quindi di regola gli ultimi 5 anni civili.
La mia colf deve dare il consenso prima che io dichiari?
Giuridicamente no - come datore può adempiere al Suo obbligo legale. Umanamente e praticamente sì. Altrimenti mette a rischio la relazione, la sua pianificazione fiscale e forse il suo statuto di soggiorno. Parli prima con lei, poi con la cassa.
La cassa può consultare il mio conto o la mia dichiarazione fiscale?
Non automaticamente. Ma in caso di sospetto fondato di lavoro nero, la cassa può chiedere assistenza amministrativa - in particolare al fisco. Prelievi regolari in contanti di CHF 800-1'500 dallo stesso bancomat possono essere un indizio. Per questo la dichiarazione volontaria è la soluzione più pulita.
Posso chiamare anonimamente la cassa per informarmi?
Sì. Ogni cassa cantonale risponde al telefono a domande generali senza registrare i Suoi dati personali. Può descrivere lo scenario, chiedere la procedura e decidere dopo se dichiarare. Queste chiamate non vengono protocollate.
Quanto mi costerà in concreto la dichiarazione retroattiva?
Per una colf a CHF 800/mese su 3 anni (totale CHF 28'800 di salario): AVS/AD/AF/LAINF circa CHF 4'600 (entrambe le quote) + amministrazione + interessi ~CHF 400 = circa CHF 5'000. Usi il calcolatore sopra per il Suo caso specifico.
Tutto questo vale anche per una tata o una badante?
Sì: la stessa regola dei 5 anni (art. 16 LAVS) e gli stessi passi. Con salari più alti di solito si aggiunge la cassa pensione (sopra la soglia LPP, 2026: CHF 22'680) e, senza permesso C, l'imposta alla fonte, di cui risponde Lei. Per una badante convivente, vitto e alloggio contano come salario, CHF 990 al mese.
Fonti e basi legali
- LAVS art. 16 - Prescrizione dei contributi: fedlex.admin.ch
- LAVS art. 87/88 - Disposizioni penali per evasione contributiva: fedlex.admin.ch
- LLN - Legge federale contro il lavoro nero: fedlex.admin.ch
- SECO - Scheda informativa sul lavoro nero: seco.admin.ch
Avvertenza: Questa guida fornisce un orientamento generale e non sostituisce una consulenza giuridica individuale. A seconda del cantone, dello statuto di soggiorno della Sua dipendente e del livello salariale effettivo, possono applicarsi altre regole. Per informazioni vincolanti si rivolga alla Sua cassa cantonale o a un consulente fiscale.
Ultimo aggiornamento: 5 ottobre 2026