La deduzione fiscale paga le assicurazioni sociali della tata: in 20 capoluoghi su 26 la famiglia risparmia più di quanto costi dichiararla
Molte famiglie pagano la tata in nero perché sembra più conveniente. Con il calcolatore d’imposta dell’AFC, Clino ha calcolato per tutti i 26 capoluoghi quanto rende la deduzione per la custodia dei figli con una tata dichiarata, e quanto costa dichiararla. In 20 capoluoghi su 26 la famiglia ci guadagna con la tata legale, e in tutti con un reddito più alto. A una condizione importante.
Sintesi
I genitori possono dedurre dalle imposte le spese per la custodia dei figli sotto i 14 anni: fino a CHF 25 800 per figlio nell’imposta federale, e tra CHF 8 000 (Svitto) e CHF 27 300 (Grigioni) nei cantoni. Vale anche per una tata. Ma la deduzione è concessa solo per spese comprovate, e una tata pagata in nero senza notifica è difficile da comprovare.
Clino ha calcolato il caso di una famiglia con due figli (4 e 7 anni) e una tata con 25 ore settimanali a CHF 30. Dichiararla costa alla famiglia circa CHF 4 000 all’anno di contributi del datore di lavoro, CHF 3 926 a Zurigo. La deduzione del salario netto fa risparmiare CHF 6 291 di imposte a Zurigo. Alla fine la tata dichiarata costa meno di quella in nero in 20 capoluoghi su 26, a parità di salario lordo. Con CHF 250 000 di reddito, in tutti i 26.
La classifica: Neuchâtel in testa, Zugo in coda
Famiglia con CHF 150 000 di reddito, tata con CHF 39 000 lordi all’anno. Positivo significa che il risparmio d’imposta supera i contributi del datore di lavoro. A Neuchâtel restano CHF 4 847 all’anno, a Soletta CHF 4 611, a Basilea CHF 4 277, a Berna CHF 3 335, a Zurigo CHF 2 365.
| # | Vantaggio/anno | |
|---|---|---|
| 1 | Neuchâtel (Neuchâtel)Risparmio d’imposta CHF 9 211 · contributi CHF 4 364 | +CHF 4 847 |
| 2 | Soletta (Solothurn)Risparmio d’imposta CHF 8 584 · contributi CHF 3 973 | +CHF 4 611 |
| 3 | Basilea Città (Basel)Risparmio d’imposta CHF 8 447 · contributi CHF 4 170 | +CHF 4 277 |
| 4 | Ginevra (Genève)Risparmio d’imposta CHF 8 190 · contributi CHF 4 365 | +CHF 3 825 |
| 5 | Appenzello Esterno (Herisau)Risparmio d’imposta CHF 7 806 · contributi CHF 4 151 | +CHF 3 655 |
| 6 | San Gallo (St. Gallen)Risparmio d’imposta CHF 7 869 · contributi CHF 4 229 | +CHF 3 640 |
| 7 | Ticino (Bellinzona)Risparmio d’imposta CHF 7 558 · contributi CHF 4 123 | +CHF 3 435 |
| 8 | Berna (Bern)Risparmio d’imposta CHF 7 447 · contributi CHF 4 112 | +CHF 3 335 |
| 9 | Glarona (Glarus)Risparmio d’imposta CHF 6 959 · contributi CHF 3 990 | +CHF 2 969 |
| 10 | Grigioni (Chur)Risparmio d’imposta CHF 6 878 · contributi CHF 4 112 | +CHF 2 766 |
| 11 | Zurigo (Zürich)Risparmio d’imposta CHF 6 291 · contributi CHF 3 926 | +CHF 2 365 |
| 12 | Argovia (Aarau)Risparmio d’imposta CHF 6 368 · contributi CHF 4 010 | +CHF 2 359 |
| 13 | Vaud (Lausanne)Risparmio d’imposta CHF 6 544 · contributi CHF 4 548 | +CHF 1 996 |
| 14 | Uri (Altdorf)Risparmio d’imposta CHF 5 925 · contributi CHF 4 107 | +CHF 1 818 |
| 15 | Basilea Campagna (Liestal)Risparmio d’imposta CHF 5 820 · contributi CHF 4 005 | +CHF 1 815 |
| 16 | Friburgo (Fribourg)Risparmio d’imposta CHF 6 157 · contributi CHF 4 443 | +CHF 1 714 |
| 17 | Appenzello Interno (Appenzell)Risparmio d’imposta CHF 5 527 · contributi CHF 4 056 | +CHF 1 471 |
| 18 | Lucerna (Luzern)Risparmio d’imposta CHF 5 119 · contributi CHF 3 906 | +CHF 1 213 |
| 19 | Giura (Delémont)Risparmio d’imposta CHF 5 478 · contributi CHF 4 535 | +CHF 943 |
| 20 | Turgovia (Frauenfeld)Risparmio d’imposta CHF 4 585 · contributi CHF 3 990 | +CHF 595 |
| 21 | Sciaffusa (Schaffhausen)Risparmio d’imposta CHF 3 684 · contributi CHF 3 951 | −CHF 267 |
| 22 | Obvaldo (Sarnen)Risparmio d’imposta CHF 3 594 · contributi CHF 4 006 | −CHF 412 |
| 23 | Nidvaldo (Stans)Risparmio d’imposta CHF 3 504 · contributi CHF 4 029 | −CHF 525 |
| 24 | Vallese (Sion)Risparmio d’imposta CHF 3 214 · contributi CHF 4 599 | −CHF 1 385 |
| 25 | Svitto (Schwyz)Risparmio d’imposta CHF 2 526 · contributi CHF 4 034 | −CHF 1 508 |
| 26 | Zugo (Zug)Risparmio d’imposta CHF 1 493 · contributi CHF 4 012 | −CHF 2 519 |
Risparmio d’imposta grazie alla deduzione per la custodia dei figli (salario netto della tata, CHF 30 all’ora, 25 ore a settimana) meno i contributi del datore di lavoro. Coniugi, due figli (4 e 7 anni), capoluogo, senza imposta di culto. Negativo: la tata dichiarata costa di più. Fonte: calcolatore d’imposta AFC, calcolo Clino.
La mappa: dove dichiarare conviene
Dichiarare la tata conviene di più dove i redditi sono tassati molto e il cantone ammette deduzioni alte. Nella Svizzera centrale, con imposte basse, la deduzione rende meno.
Rosso: la tata dichiarata costa di più. Più scuro, più grande il vantaggio. Capoluoghi. Fonte: calcolatore d’imposta AFC, calcolo Clino.
Con un reddito più alto: in tutti i 26 capoluoghi
Con CHF 250 000 di reddito familiare la progressione è più ripida e ogni franco dedotto fa risparmiare di più. La tata dichiarata costa allora meno ovunque: di CHF 9 629 all’anno a Neuchâtel, CHF 7 526 a Zurigo e ancora CHF 1 253 a Zugo.
| # | Vantaggio/anno | |
|---|---|---|
| 1 | Neuchâtel (Neuchâtel)Risparmio d’imposta CHF 13 993 · contributi CHF 4 364 | +CHF 9 629 |
| 2 | Ticino (Bellinzona)Risparmio d’imposta CHF 13 246 · contributi CHF 4 123 | +CHF 9 123 |
| 3 | Ginevra (Genève)Risparmio d’imposta CHF 13 134 · contributi CHF 4 365 | +CHF 8 769 |
| 4 | Berna (Bern)Risparmio d’imposta CHF 12 722 · contributi CHF 4 112 | +CHF 8 610 |
| 5 | Soletta (Solothurn)Risparmio d’imposta CHF 12 496 · contributi CHF 3 973 | +CHF 8 523 |
| 6 | San Gallo (St. Gallen)Risparmio d’imposta CHF 12 404 · contributi CHF 4 229 | +CHF 8 175 |
| 7 | Appenzello Esterno (Herisau)Risparmio d’imposta CHF 11 946 · contributi CHF 4 151 | +CHF 7 795 |
| 8 | Basilea Città (Basel)Risparmio d’imposta CHF 11 920 · contributi CHF 4 170 | +CHF 7 750 |
| 9 | Zurigo (Zürich)Risparmio d’imposta CHF 11 452 · contributi CHF 3 926 | +CHF 7 526 |
| 10 | Argovia (Aarau)Risparmio d’imposta CHF 11 179 · contributi CHF 4 010 | +CHF 7 170 |
| 11 | Grigioni (Chur)Risparmio d’imposta CHF 11 250 · contributi CHF 4 112 | +CHF 7 138 |
| 12 | Glarona (Glarus)Risparmio d’imposta CHF 11 022 · contributi CHF 3 990 | +CHF 7 032 |
| 13 | Vaud (Lausanne)Risparmio d’imposta CHF 11 347 · contributi CHF 4 548 | +CHF 6 799 |
| 14 | Basilea Campagna (Liestal)Risparmio d’imposta CHF 10 073 · contributi CHF 4 005 | +CHF 6 068 |
| 15 | Lucerna (Luzern)Risparmio d’imposta CHF 9 724 · contributi CHF 3 906 | +CHF 5 818 |
| 16 | Friburgo (Fribourg)Risparmio d’imposta CHF 10 248 · contributi CHF 4 443 | +CHF 5 805 |
| 17 | Appenzello Interno (Appenzell)Risparmio d’imposta CHF 9 329 · contributi CHF 4 056 | +CHF 5 273 |
| 18 | Uri (Altdorf)Risparmio d’imposta CHF 9 377 · contributi CHF 4 107 | +CHF 5 270 |
| 19 | Giura (Delémont)Risparmio d’imposta CHF 9 291 · contributi CHF 4 535 | +CHF 4 756 |
| 20 | Turgovia (Frauenfeld)Risparmio d’imposta CHF 8 290 · contributi CHF 3 990 | +CHF 4 300 |
| 21 | Sciaffusa (Schaffhausen)Risparmio d’imposta CHF 7 775 · contributi CHF 3 951 | +CHF 3 824 |
| 22 | Vallese (Sion)Risparmio d’imposta CHF 8 236 · contributi CHF 4 599 | +CHF 3 637 |
| 23 | Obvaldo (Sarnen)Risparmio d’imposta CHF 7 046 · contributi CHF 4 006 | +CHF 3 040 |
| 24 | Nidvaldo (Stans)Risparmio d’imposta CHF 7 064 · contributi CHF 4 029 | +CHF 3 035 |
| 25 | Svitto (Schwyz)Risparmio d’imposta CHF 6 264 · contributi CHF 4 034 | +CHF 2 230 |
| 26 | Zugo (Zug)Risparmio d’imposta CHF 5 265 · contributi CHF 4 012 | +CHF 1 253 |
Risparmio d’imposta grazie alla deduzione per la custodia dei figli (salario netto della tata, CHF 30 all’ora, 25 ore a settimana) meno i contributi del datore di lavoro. Coniugi, due figli (4 e 7 anni), capoluogo, senza imposta di culto. Negativo: la tata dichiarata costa di più. Fonte: calcolatore d’imposta AFC, calcolo Clino.
Dove dichiarare costa più di quanto fa risparmiare
Con CHF 150 000 di reddito la tata dichiarata costa di più a Zugo (CHF 2 519 in più), Svitto (1 508), in Vallese (1 385), a Nidvaldo, Obvaldo e Sciaffusa. Due ragioni. Primo, lì le deduzioni sono basse: CHF 8 000 per figlio a Svitto, 8 400 a Nidvaldo, 9 400 a Sciaffusa, contro 25 300 a Zurigo. Secondo, Zugo e il Vallese concedono una deduzione ai genitori che custodiscono da sé i figli, che la famiglia mantiene anche con una tata in nero. A Zugo sono CHF 12 200 per figlio.
La condizione: la tata deve davvero custodire i bambini
È deducibile solo la custodia dei figli, non l’economia domestica. I cantoni lo applicano in modo diverso: Berna conta forfettariamente la metà del salario netto per una tata o un’au pair, Svitto un quarto per un aiuto domestico che custodisce anche i bambini. Se il fisco conta solo la metà, la tata dichiarata costa meno, con CHF 150 000 di reddito, solo in 9 capoluoghi, e con un quarto in 0. Un contratto di lavoro che descrive chiaramente la custodia vale quindi denaro.
| Reddito della famiglia | Caso base (salario netto deducibile) | Salario lordo e contributi del datore deducibili | La tata mantiene lo stesso netto | Il fisco conta il 50 % del salario netto | Il fisco conta il 25 % del salario netto |
|---|---|---|---|---|---|
| CHF 150 000 | 20/26 | 20/26 | 4/26 | 9/26 | 0/26 |
| CHF 250 000 | 26/26 | 26/26 | 21/26 | 25/26 | 0/26 |
Tata a CHF 30 all’ora, 25 ore a settimana, coniugi, due figli. 50 %: forfait bernese per tata e au pair. 25 %: forfait svittese per un aiuto domestico che custodisce anche i bambini.
E la tata?
Il confronto presuppone che la famiglia paghi lo stesso salario lordo in entrambi i casi. La tata dichiarata riceve allora circa CHF 3 681 netti in meno all’anno, ma è assicurata contro gli infortuni, coperta in caso di disoccupazione e versa all’AVS e alla cassa pensioni. Se la famiglia vuole garantirle lo stesso netto che in nero, dichiararla conviene con CHF 150 000 di reddito solo in 4 capoluoghi, e con CHF 250 000 in 21.
Cosa vuole vedere il fisco
Nessun cantone vieta espressamente di dedurre una custodia pagata in contanti, ma tutti chiedono giustificativi. Zurigo chiede una copia del certificato di salario se la persona che custodisce i figli è dipendente. Berna chiede che questa persona sia effettivamente retribuita. Ginevra ammette spese per tata e au pair, espressamente senza lavori domestici. Inoltre le autorità fiscali devono segnalare gli indizi di lavoro nero, e i contributi sociali non pagati possono essere richiesti cinque anni indietro, con interessi di mora.
Quellen
- AFC, calcolatore d’imposta (2026)
- AFC, schede cantonali sulla deduzione per la custodia dei figli (2026)
- Ufficio cantonale delle imposte di Zurigo, direttiva ZStB 34.1 (2026)
- Amministrazione fiscale di Berna, spese di custodia da parte di terzi (2025)
- Clino, calcolatore del salario (contributi del datore) (2026)
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