Der Steuerabzug zahlt die Sozialversicherung der Nanny: In 20 von 26 Kantonshauptorten spart die Familie mehr, als die Anmeldung kostet
Viele Familien zahlen die Nanny bar, weil das billiger scheint. Clino hat mit dem Steuerrechner der ESTV für alle 26 Kantonshauptorte nachgerechnet, was der Kinderbetreuungsabzug für eine angemeldete Nanny bringt, und was die Anmeldung kostet. In 20 von 26 Hauptorten gewinnt die Familie mit der legalen Nanny, bei höherem Einkommen in allen. Mit einer wichtigen Bedingung.
Zusammenfassung
Eltern können Kosten für die Betreuung ihrer Kinder unter 14 Jahren von den Steuern abziehen, beim Bund bis CHF 25’800 pro Kind, in den Kantonen zwischen CHF 8’000 (Schwyz) und CHF 27’300 (Graubünden). Das gilt auch für eine Nanny. Den Abzug gibt es aber nur für nachgewiesene Kosten, und eine Nanny, die bar und ohne Anmeldung bezahlt wird, lässt sich kaum nachweisen.
Clino hat eine Familie mit zwei Kindern (4 und 7) und einer Nanny mit 25 Wochenstunden zu CHF 30 durchgerechnet. Die Anmeldung kostet die Familie rund CHF 4’000 im Jahr an Arbeitgeberbeiträgen, in Zürich CHF 3’926. Der Abzug des Nettolohns spart in Zürich CHF 6’291 Steuern. Unter dem Strich ist die angemeldete Nanny in 20 von 26 Kantonshauptorten günstiger als die schwarze, bei gleichem Bruttolohn. Bei CHF 250’000 Einkommen gilt das in allen 26.
Die Rangliste: Neuenburg vorne, Zug hinten
Familie mit CHF 150’000 Einkommen, Nanny mit CHF 39’000 Bruttolohn im Jahr. Positiv heisst: Die Steuerersparnis ist grösser als die Arbeitgeberbeiträge. In Neuenburg bleiben CHF 4’847 im Jahr, in Solothurn CHF 4’611, in Basel CHF 4’277, in Bern CHF 3’335, in Zürich CHF 2’365.
| # | Vorteil/Jahr | |
|---|---|---|
| 1 | Neuenburg (Neuchâtel)Steuerersparnis CHF 9’211 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’364 | +CHF 4’847 |
| 2 | Solothurn (Solothurn)Steuerersparnis CHF 8’584 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’973 | +CHF 4’611 |
| 3 | Basel-Stadt (Basel)Steuerersparnis CHF 8’447 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’170 | +CHF 4’277 |
| 4 | Genf (Genève)Steuerersparnis CHF 8’190 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’365 | +CHF 3’825 |
| 5 | Appenzell A.Rh. (Herisau)Steuerersparnis CHF 7’806 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’151 | +CHF 3’655 |
| 6 | St. Gallen (St. Gallen)Steuerersparnis CHF 7’869 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’229 | +CHF 3’640 |
| 7 | Tessin (Bellinzona)Steuerersparnis CHF 7’558 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’123 | +CHF 3’435 |
| 8 | Bern (Bern)Steuerersparnis CHF 7’447 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’112 | +CHF 3’335 |
| 9 | Glarus (Glarus)Steuerersparnis CHF 6’959 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’990 | +CHF 2’969 |
| 10 | Graubünden (Chur)Steuerersparnis CHF 6’878 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’112 | +CHF 2’766 |
| 11 | Zürich (Zürich)Steuerersparnis CHF 6’291 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’926 | +CHF 2’365 |
| 12 | Aargau (Aarau)Steuerersparnis CHF 6’368 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’010 | +CHF 2’359 |
| 13 | Waadt (Lausanne)Steuerersparnis CHF 6’544 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’548 | +CHF 1’996 |
| 14 | Uri (Altdorf)Steuerersparnis CHF 5’925 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’107 | +CHF 1’818 |
| 15 | Basel-Landschaft (Liestal)Steuerersparnis CHF 5’820 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’005 | +CHF 1’815 |
| 16 | Freiburg (Fribourg)Steuerersparnis CHF 6’157 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’443 | +CHF 1’714 |
| 17 | Appenzell I.Rh. (Appenzell)Steuerersparnis CHF 5’527 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’056 | +CHF 1’471 |
| 18 | Luzern (Luzern)Steuerersparnis CHF 5’119 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’906 | +CHF 1’213 |
| 19 | Jura (Delémont)Steuerersparnis CHF 5’478 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’535 | +CHF 943 |
| 20 | Thurgau (Frauenfeld)Steuerersparnis CHF 4’585 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’990 | +CHF 595 |
| 21 | Schaffhausen (Schaffhausen)Steuerersparnis CHF 3’684 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’951 | −CHF 267 |
| 22 | Obwalden (Sarnen)Steuerersparnis CHF 3’594 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’006 | −CHF 412 |
| 23 | Nidwalden (Stans)Steuerersparnis CHF 3’504 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’029 | −CHF 525 |
| 24 | Wallis (Sion)Steuerersparnis CHF 3’214 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’599 | −CHF 1’385 |
| 25 | Schwyz (Schwyz)Steuerersparnis CHF 2’526 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’034 | −CHF 1’508 |
| 26 | Zug (Zug)Steuerersparnis CHF 1’493 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’012 | −CHF 2’519 |
Steuerersparnis durch den Kinderbetreuungsabzug (Nettolohn der Nanny, CHF 30 pro Stunde, 25 Stunden pro Woche) minus Arbeitgeberbeiträge. Verheiratet, zwei Kinder (4 und 7), Kantonshauptort, ohne Kirchensteuer. Negativ: Die angemeldete Nanny ist teurer. Quelle: ESTV-Steuerrechner, Berechnung Clino.
Die Landkarte: Wo sich die Anmeldung rechnet
Wo Einkommen hoch besteuert werden und der Kanton hohe Abzüge erlaubt, lohnt sich die Anmeldung am meisten. In der Zentralschweiz mit tiefen Steuern bringt der Abzug weniger.
Rot: Die angemeldete Nanny ist teurer. Je dunkler grün bis blau, desto grösser der Vorteil. Kantonshauptorte. Quelle: ESTV-Steuerrechner, Berechnung Clino.
Mit höherem Einkommen: in allen 26 Hauptorten
Bei CHF 250’000 Haushaltseinkommen ist die Steuerprogression steiler, jeder abgezogene Franken spart mehr. Die angemeldete Nanny ist dann überall günstiger, in Neuenburg um CHF 9’629 im Jahr, in Zürich um CHF 7’526, selbst in Zug noch um CHF 1’253.
| # | Vorteil/Jahr | |
|---|---|---|
| 1 | Neuenburg (Neuchâtel)Steuerersparnis CHF 13’993 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’364 | +CHF 9’629 |
| 2 | Tessin (Bellinzona)Steuerersparnis CHF 13’246 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’123 | +CHF 9’123 |
| 3 | Genf (Genève)Steuerersparnis CHF 13’134 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’365 | +CHF 8’769 |
| 4 | Bern (Bern)Steuerersparnis CHF 12’722 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’112 | +CHF 8’610 |
| 5 | Solothurn (Solothurn)Steuerersparnis CHF 12’496 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’973 | +CHF 8’523 |
| 6 | St. Gallen (St. Gallen)Steuerersparnis CHF 12’404 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’229 | +CHF 8’175 |
| 7 | Appenzell A.Rh. (Herisau)Steuerersparnis CHF 11’946 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’151 | +CHF 7’795 |
| 8 | Basel-Stadt (Basel)Steuerersparnis CHF 11’920 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’170 | +CHF 7’750 |
| 9 | Zürich (Zürich)Steuerersparnis CHF 11’452 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’926 | +CHF 7’526 |
| 10 | Aargau (Aarau)Steuerersparnis CHF 11’179 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’010 | +CHF 7’170 |
| 11 | Graubünden (Chur)Steuerersparnis CHF 11’250 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’112 | +CHF 7’138 |
| 12 | Glarus (Glarus)Steuerersparnis CHF 11’022 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’990 | +CHF 7’032 |
| 13 | Waadt (Lausanne)Steuerersparnis CHF 11’347 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’548 | +CHF 6’799 |
| 14 | Basel-Landschaft (Liestal)Steuerersparnis CHF 10’073 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’005 | +CHF 6’068 |
| 15 | Luzern (Luzern)Steuerersparnis CHF 9’724 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’906 | +CHF 5’818 |
| 16 | Freiburg (Fribourg)Steuerersparnis CHF 10’248 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’443 | +CHF 5’805 |
| 17 | Appenzell I.Rh. (Appenzell)Steuerersparnis CHF 9’329 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’056 | +CHF 5’273 |
| 18 | Uri (Altdorf)Steuerersparnis CHF 9’377 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’107 | +CHF 5’270 |
| 19 | Jura (Delémont)Steuerersparnis CHF 9’291 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’535 | +CHF 4’756 |
| 20 | Thurgau (Frauenfeld)Steuerersparnis CHF 8’290 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’990 | +CHF 4’300 |
| 21 | Schaffhausen (Schaffhausen)Steuerersparnis CHF 7’775 · Arbeitgeberbeiträge CHF 3’951 | +CHF 3’824 |
| 22 | Wallis (Sion)Steuerersparnis CHF 8’236 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’599 | +CHF 3’637 |
| 23 | Obwalden (Sarnen)Steuerersparnis CHF 7’046 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’006 | +CHF 3’040 |
| 24 | Nidwalden (Stans)Steuerersparnis CHF 7’064 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’029 | +CHF 3’035 |
| 25 | Schwyz (Schwyz)Steuerersparnis CHF 6’264 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’034 | +CHF 2’230 |
| 26 | Zug (Zug)Steuerersparnis CHF 5’265 · Arbeitgeberbeiträge CHF 4’012 | +CHF 1’253 |
Steuerersparnis durch den Kinderbetreuungsabzug (Nettolohn der Nanny, CHF 30 pro Stunde, 25 Stunden pro Woche) minus Arbeitgeberbeiträge. Verheiratet, zwei Kinder (4 und 7), Kantonshauptort, ohne Kirchensteuer. Negativ: Die angemeldete Nanny ist teurer. Quelle: ESTV-Steuerrechner, Berechnung Clino.
Wo die Anmeldung mehr kostet, als sie spart
Bei CHF 150’000 Einkommen ist die angemeldete Nanny in Zug (CHF 2’519 teurer), Schwyz (1’508), im Wallis (1’385), in Nidwalden, Obwalden und Schaffhausen teurer. Zwei Gründe: Erstens sind die Abzüge dort tief, in Schwyz CHF 8’000 pro Kind, in Nidwalden 8’400, in Schaffhausen 9’400, gegenüber 25’300 in Zürich. Zweitens kennen Zug und das Wallis einen Abzug für Eltern, die ihre Kinder selbst betreuen, und den behält die Familie auch mit einer schwarzen Nanny. In Zug sind das CHF 12’200 pro Kind.
Die Bedingung: Die Nanny muss wirklich Kinder betreuen
Abziehbar ist nur die Kinderbetreuung, nicht der Haushalt. Die Kantone setzen das unterschiedlich um: Bern rechnet bei Nanny und Au-pair pauschal mit der Hälfte des Nettolohns, Schwyz bei einer Haushaltshilfe, die auch Kinder betreut, mit einem Viertel. Zählt das Steueramt nur die Hälfte, ist die angemeldete Nanny bei CHF 150’000 Einkommen nur noch in 9 Hauptorten günstiger, bei einem Viertel in 0. Ein Arbeitsvertrag, der die Betreuung klar beschreibt, ist deshalb bares Geld wert.
| Haushaltseinkommen | Basisfall (Nettolohn abziehbar) | Bruttolohn und Arbeitgeberbeiträge abziehbar | Nanny behält gleichen Nettolohn | Steueramt zählt 50 % des Nettolohns | Steueramt zählt 25 % des Nettolohns |
|---|---|---|---|---|---|
| CHF 150’000 | 20/26 | 20/26 | 4/26 | 9/26 | 0/26 |
| CHF 250’000 | 26/26 | 26/26 | 21/26 | 25/26 | 0/26 |
Nanny CHF 30 pro Stunde, 25 Stunden pro Woche, verheiratet, zwei Kinder. 50 %: Berner Pauschale für Nanny und Au-pair. 25 %: Schwyzer Pauschale für eine Haushaltshilfe, die auch Kinder betreut.
Und die Nanny?
Der Vergleich nimmt an, dass die Familie in beiden Fällen denselben Bruttolohn zahlt. Die angemeldete Nanny erhält dann rund CHF 3’681 weniger netto im Jahr, dafür ist sie gegen Unfall versichert, bei Arbeitslosigkeit abgesichert und zahlt in AHV und Pensionskasse ein. Will die Familie ihr denselben Nettolohn garantieren wie bar, rechnet sich die Anmeldung bei CHF 150’000 Einkommen nur noch in 4 Hauptorten, bei CHF 250’000 in 21.
Was das Steueramt sehen will
Kein Kanton verbietet ausdrücklich, eine bar bezahlte Betreuung abzuziehen, aber alle verlangen Belege. Zürich schreibt vor, dass bei einer angestellten Betreuungsperson eine Kopie des Lohnausweises beiliegt. Bern verlangt, dass die Betreuungsperson tatsächlich entlöhnt wird. Genf lässt Kosten für Nanny und Au-pair gelten, ausdrücklich ohne Haushaltsarbeiten. Dazu kommt: Steuerbehörden müssen Hinweise auf Schwarzarbeit weiterleiten, und nicht bezahlte Sozialversicherungsbeiträge können fünf Jahre rückwirkend verlangt werden, mit Verzugszins.
Quellen
- ESTV, Steuerrechner (2026)
- ESTV, Kantonsblätter Kinderdrittbetreuungsabzug (2026)
- Kantonales Steueramt Zürich, Weisung ZStB 34.1 (2026)
- Steuerverwaltung Bern, Kinderdrittbetreuungskosten (2025)
- Clino, Lohnrechner (Arbeitgeberbeiträge) (2026)
Sie vertreten eine Organisation, die Haushalte oder Arbeitnehmende unterstützt?
Partner werden→Weiterführende Ressourcen
Pressekontakt
Medienanfragen, Interviews, Hintergrundinformationen
Über Clino
Clino ist eine Schweizer SaaS-Plattform, die privaten Haushalten ermöglicht, ihre Haushaltshilfe legal anzustellen: Lohnabrechnung, Arbeitsvertrag und AHV-Anmeldung; Clino führt durch das Verfahren, die Versicherung schliesst der Haushalt selbst ab. CHF 19.90/Monat. Alle 26 Kantone. Gegründet 2026 in Zürich. clino.ch
