La deducción fiscal paga los seguros sociales de la niñera: en 20 de 26 capitales cantonales la familia ahorra más de lo que cuesta darla de alta
Muchas familias pagan a la niñera en negro porque parece más barato. Con la calculadora fiscal de la ESTV, Clino ha calculado para las 26 capitales cantonales lo que aporta la deducción por cuidado de hijos con una niñera dada de alta, y lo que cuesta darla de alta. En 20 de 26 capitales la familia sale ganando con la niñera legal, y en todas con ingresos más altos. Con una condición importante.
Resumen
Los padres pueden deducir de sus impuestos los gastos de cuidado de sus hijos menores de 14 años: hasta CHF 25 800 por hijo en el impuesto federal, y entre CHF 8 000 (Schwyz) y CHF 27 300 (Grisones) en los cantones. Eso incluye a una niñera. Pero la deducción solo se concede por gastos acreditados, y una niñera pagada en negro sin alta es difícil de acreditar.
Clino ha calculado el caso de una familia con dos hijos (4 y 7 años) y una niñera de 25 horas semanales a CHF 30. Darla de alta le cuesta a la familia unos CHF 4 000 al año en cotizaciones patronales, CHF 3 926 en Zúrich. Deducir su sueldo neto ahorra CHF 6 291 de impuestos en Zúrich. En resumen, la niñera dada de alta sale más barata que la de en negro en 20 de 26 capitales cantonales, con el mismo sueldo bruto. Con CHF 250 000 de ingresos, en las 26.
El ranking: Neuchâtel en cabeza, Zug a la cola
Familia con CHF 150 000 de ingresos, niñera con CHF 39 000 brutos al año. Positivo significa que el ahorro fiscal supera las cotizaciones patronales. En Neuchâtel quedan CHF 4 847 al año, en Soleura CHF 4 611, en Basilea CHF 4 277, en Berna CHF 3 335, en Zúrich CHF 2 365.
| # | Ventaja/año | |
|---|---|---|
| 1 | Neuchâtel (Neuchâtel)Ahorro fiscal CHF 9 211 · cotizaciones patronales CHF 4 364 | +CHF 4 847 |
| 2 | Soleura (Solothurn)Ahorro fiscal CHF 8 584 · cotizaciones patronales CHF 3 973 | +CHF 4 611 |
| 3 | Basilea-Ciudad (Basel)Ahorro fiscal CHF 8 447 · cotizaciones patronales CHF 4 170 | +CHF 4 277 |
| 4 | Ginebra (Genève)Ahorro fiscal CHF 8 190 · cotizaciones patronales CHF 4 365 | +CHF 3 825 |
| 5 | Appenzell Rodas Ext. (Herisau)Ahorro fiscal CHF 7 806 · cotizaciones patronales CHF 4 151 | +CHF 3 655 |
| 6 | San Galo (St. Gallen)Ahorro fiscal CHF 7 869 · cotizaciones patronales CHF 4 229 | +CHF 3 640 |
| 7 | Tesino (Bellinzona)Ahorro fiscal CHF 7 558 · cotizaciones patronales CHF 4 123 | +CHF 3 435 |
| 8 | Berna (Bern)Ahorro fiscal CHF 7 447 · cotizaciones patronales CHF 4 112 | +CHF 3 335 |
| 9 | Glaris (Glarus)Ahorro fiscal CHF 6 959 · cotizaciones patronales CHF 3 990 | +CHF 2 969 |
| 10 | Grisones (Chur)Ahorro fiscal CHF 6 878 · cotizaciones patronales CHF 4 112 | +CHF 2 766 |
| 11 | Zúrich (Zürich)Ahorro fiscal CHF 6 291 · cotizaciones patronales CHF 3 926 | +CHF 2 365 |
| 12 | Argovia (Aarau)Ahorro fiscal CHF 6 368 · cotizaciones patronales CHF 4 010 | +CHF 2 359 |
| 13 | Vaud (Lausanne)Ahorro fiscal CHF 6 544 · cotizaciones patronales CHF 4 548 | +CHF 1 996 |
| 14 | Uri (Altdorf)Ahorro fiscal CHF 5 925 · cotizaciones patronales CHF 4 107 | +CHF 1 818 |
| 15 | Basilea-Campiña (Liestal)Ahorro fiscal CHF 5 820 · cotizaciones patronales CHF 4 005 | +CHF 1 815 |
| 16 | Friburgo (Fribourg)Ahorro fiscal CHF 6 157 · cotizaciones patronales CHF 4 443 | +CHF 1 714 |
| 17 | Appenzell Rodas Int. (Appenzell)Ahorro fiscal CHF 5 527 · cotizaciones patronales CHF 4 056 | +CHF 1 471 |
| 18 | Lucerna (Luzern)Ahorro fiscal CHF 5 119 · cotizaciones patronales CHF 3 906 | +CHF 1 213 |
| 19 | Jura (Delémont)Ahorro fiscal CHF 5 478 · cotizaciones patronales CHF 4 535 | +CHF 943 |
| 20 | Turgovia (Frauenfeld)Ahorro fiscal CHF 4 585 · cotizaciones patronales CHF 3 990 | +CHF 595 |
| 21 | Schaffhausen (Schaffhausen)Ahorro fiscal CHF 3 684 · cotizaciones patronales CHF 3 951 | −CHF 267 |
| 22 | Obwalden (Sarnen)Ahorro fiscal CHF 3 594 · cotizaciones patronales CHF 4 006 | −CHF 412 |
| 23 | Nidwalden (Stans)Ahorro fiscal CHF 3 504 · cotizaciones patronales CHF 4 029 | −CHF 525 |
| 24 | Valais (Sion)Ahorro fiscal CHF 3 214 · cotizaciones patronales CHF 4 599 | −CHF 1 385 |
| 25 | Schwyz (Schwyz)Ahorro fiscal CHF 2 526 · cotizaciones patronales CHF 4 034 | −CHF 1 508 |
| 26 | Zug (Zug)Ahorro fiscal CHF 1 493 · cotizaciones patronales CHF 4 012 | −CHF 2 519 |
Ahorro fiscal por la deducción por cuidado de hijos (sueldo neto de la niñera, CHF 30 por hora, 25 horas semanales) menos las cotizaciones patronales. Matrimonio, dos hijos (4 y 7 años), capital del cantón, sin impuesto eclesiástico. Negativo: la niñera dada de alta sale más cara. Fuente: calculadora fiscal de la ESTV, cálculo Clino.
El mapa: dónde compensa dar de alta
Dar de alta a la niñera compensa más donde los ingresos tributan mucho y el cantón permite deducciones altas. En la Suiza central, con impuestos bajos, la deducción aporta menos.
Rojo: la niñera dada de alta sale más cara. Cuanto más oscuro, mayor la ventaja. Capitales cantonales. Fuente: calculadora fiscal de la ESTV, cálculo Clino.
Con ingresos más altos: en las 26 capitales
Con CHF 250 000 de ingresos del hogar, la progresividad es mayor y cada franco deducido ahorra más. La niñera dada de alta sale entonces más barata en todas partes: CHF 9 629 al año en Neuchâtel, CHF 7 526 en Zúrich y aún CHF 1 253 en Zug.
| # | Ventaja/año | |
|---|---|---|
| 1 | Neuchâtel (Neuchâtel)Ahorro fiscal CHF 13 993 · cotizaciones patronales CHF 4 364 | +CHF 9 629 |
| 2 | Tesino (Bellinzona)Ahorro fiscal CHF 13 246 · cotizaciones patronales CHF 4 123 | +CHF 9 123 |
| 3 | Ginebra (Genève)Ahorro fiscal CHF 13 134 · cotizaciones patronales CHF 4 365 | +CHF 8 769 |
| 4 | Berna (Bern)Ahorro fiscal CHF 12 722 · cotizaciones patronales CHF 4 112 | +CHF 8 610 |
| 5 | Soleura (Solothurn)Ahorro fiscal CHF 12 496 · cotizaciones patronales CHF 3 973 | +CHF 8 523 |
| 6 | San Galo (St. Gallen)Ahorro fiscal CHF 12 404 · cotizaciones patronales CHF 4 229 | +CHF 8 175 |
| 7 | Appenzell Rodas Ext. (Herisau)Ahorro fiscal CHF 11 946 · cotizaciones patronales CHF 4 151 | +CHF 7 795 |
| 8 | Basilea-Ciudad (Basel)Ahorro fiscal CHF 11 920 · cotizaciones patronales CHF 4 170 | +CHF 7 750 |
| 9 | Zúrich (Zürich)Ahorro fiscal CHF 11 452 · cotizaciones patronales CHF 3 926 | +CHF 7 526 |
| 10 | Argovia (Aarau)Ahorro fiscal CHF 11 179 · cotizaciones patronales CHF 4 010 | +CHF 7 170 |
| 11 | Grisones (Chur)Ahorro fiscal CHF 11 250 · cotizaciones patronales CHF 4 112 | +CHF 7 138 |
| 12 | Glaris (Glarus)Ahorro fiscal CHF 11 022 · cotizaciones patronales CHF 3 990 | +CHF 7 032 |
| 13 | Vaud (Lausanne)Ahorro fiscal CHF 11 347 · cotizaciones patronales CHF 4 548 | +CHF 6 799 |
| 14 | Basilea-Campiña (Liestal)Ahorro fiscal CHF 10 073 · cotizaciones patronales CHF 4 005 | +CHF 6 068 |
| 15 | Lucerna (Luzern)Ahorro fiscal CHF 9 724 · cotizaciones patronales CHF 3 906 | +CHF 5 818 |
| 16 | Friburgo (Fribourg)Ahorro fiscal CHF 10 248 · cotizaciones patronales CHF 4 443 | +CHF 5 805 |
| 17 | Appenzell Rodas Int. (Appenzell)Ahorro fiscal CHF 9 329 · cotizaciones patronales CHF 4 056 | +CHF 5 273 |
| 18 | Uri (Altdorf)Ahorro fiscal CHF 9 377 · cotizaciones patronales CHF 4 107 | +CHF 5 270 |
| 19 | Jura (Delémont)Ahorro fiscal CHF 9 291 · cotizaciones patronales CHF 4 535 | +CHF 4 756 |
| 20 | Turgovia (Frauenfeld)Ahorro fiscal CHF 8 290 · cotizaciones patronales CHF 3 990 | +CHF 4 300 |
| 21 | Schaffhausen (Schaffhausen)Ahorro fiscal CHF 7 775 · cotizaciones patronales CHF 3 951 | +CHF 3 824 |
| 22 | Valais (Sion)Ahorro fiscal CHF 8 236 · cotizaciones patronales CHF 4 599 | +CHF 3 637 |
| 23 | Obwalden (Sarnen)Ahorro fiscal CHF 7 046 · cotizaciones patronales CHF 4 006 | +CHF 3 040 |
| 24 | Nidwalden (Stans)Ahorro fiscal CHF 7 064 · cotizaciones patronales CHF 4 029 | +CHF 3 035 |
| 25 | Schwyz (Schwyz)Ahorro fiscal CHF 6 264 · cotizaciones patronales CHF 4 034 | +CHF 2 230 |
| 26 | Zug (Zug)Ahorro fiscal CHF 5 265 · cotizaciones patronales CHF 4 012 | +CHF 1 253 |
Ahorro fiscal por la deducción por cuidado de hijos (sueldo neto de la niñera, CHF 30 por hora, 25 horas semanales) menos las cotizaciones patronales. Matrimonio, dos hijos (4 y 7 años), capital del cantón, sin impuesto eclesiástico. Negativo: la niñera dada de alta sale más cara. Fuente: calculadora fiscal de la ESTV, cálculo Clino.
Dónde dar de alta cuesta más de lo que ahorra
Con CHF 150 000 de ingresos, la niñera dada de alta sale más cara en Zug (CHF 2 519 más), Schwyz (1 508), Valais (1 385), Nidwalden, Obwalden y Schaffhausen. Dos razones. Primero, allí las deducciones son bajas: CHF 8 000 por hijo en Schwyz, 8 400 en Nidwalden, 9 400 en Schaffhausen, frente a 25 300 en Zúrich. Segundo, Zug y Valais conceden una deducción a los padres que cuidan ellos mismos de sus hijos, y la familia la conserva aunque pague a la niñera en negro. En Zug son CHF 12 200 por hijo.
La condición: la niñera debe cuidar de verdad a los niños
Solo es deducible el cuidado de los hijos, no las tareas del hogar. Los cantones lo aplican de forma distinta: Berna cuenta a tanto alzado la mitad del sueldo neto de una niñera o au pair; Schwyz, una cuarta parte para una empleada del hogar que también cuida niños. Si Hacienda solo cuenta la mitad, la niñera dada de alta solo sale más barata con CHF 150 000 de ingresos en 9 capitales, y con una cuarta parte en 0. Un contrato de trabajo que describa con claridad el cuidado vale, por tanto, dinero.
| Ingresos del hogar | Caso base (sueldo neto deducible) | Sueldo bruto y cotizaciones patronales deducibles | La niñera conserva el mismo neto | Hacienda cuenta el 50 % del sueldo neto | Hacienda cuenta el 25 % del sueldo neto |
|---|---|---|---|---|---|
| CHF 150 000 | 20/26 | 20/26 | 4/26 | 9/26 | 0/26 |
| CHF 250 000 | 26/26 | 26/26 | 21/26 | 25/26 | 0/26 |
Niñera a CHF 30 por hora, 25 horas semanales, matrimonio, dos hijos. 50 %: tanto alzado de Berna para niñera y au pair. 25 %: tanto alzado de Schwyz para una empleada del hogar que también cuida niños.
¿Y la niñera?
La comparación supone que la familia paga el mismo sueldo bruto en ambos casos. La niñera dada de alta cobra entonces unos CHF 3 681 netos menos al año, pero está asegurada contra accidentes, cubierta si pierde el empleo y cotiza a la AHV y a la caja de pensiones. Si la familia quiere garantizarle el mismo neto que en negro, dar de alta solo compensa con CHF 150 000 de ingresos en 4 capitales, y con CHF 250 000 en 21.
Lo que Hacienda quiere ver
Ningún cantón prohíbe expresamente deducir un cuidado pagado en efectivo, pero todos exigen justificantes. Zúrich exige una copia del certificado de salario cuando la persona cuidadora es empleada. Berna exige que la persona cuidadora esté efectivamente remunerada. Ginebra admite gastos de niñera y au pair, excluyendo expresamente las tareas del hogar. Además, las autoridades fiscales deben comunicar los indicios de trabajo en negro, y las cotizaciones sociales impagadas pueden reclamarse cinco años hacia atrás, con intereses de demora.
Quellen
- ESTV, calculadora fiscal (2026)
- ESTV, fichas cantonales sobre la deducción por cuidado de hijos (2026)
- Administración tributaria de Zúrich, directiva ZStB 34.1 (2026)
- Administración tributaria de Berna, gastos de cuidado por terceros (2025)
- Clino, calculadora de salario (cotizaciones patronales) (2026)
¿Representas una organización que apoya a hogares o trabajadores?
Ser socio→Recursos adicionales
Contacto de Prensa
Consultas de medios, entrevistas, información de fondo
Sobre Clino
Clino es una plataforma SaaS suiza que permite a los hogares emplear legalmente a su ayuda doméstica: nómina, contrato y alta en la AHV; Clino guía al hogar en el procedimiento, el seguro lo contrata el propio hogar. CHF 19.90/mes. 26 cantones. Fundada en 2026 en Zúrich. clino.ch
